Indexare (definiție, exemplu) - Cum functioneazã?

Ce este indexarea?

Indexarea este o modalitate de a ajusta prețul de achiziție al unei investiții (obligațiuni, obligațiuni sau orice altă clasă de active) în așa fel încât să ia în considerare efectul inflației pe durata investiției și, prin urmare, câștigul de capital pe investiție este redus iar venitul impozabil este redus.

Indexarea poate fi derivată ca prețul unui bun într-un anumit an împărțit la prețul aceluiași bun care ia un an ca bază, care este după cum urmează:

Indexare = (Valoarea bunului în anul dat / Valoarea bunului în anul de bază) * 100

Cum functioneazã?

  1. Primul și cel mai important pas este să decidem anul de bază, deoarece acesta stabilește perioada de referință sau perioada de comparație. În general, anul de bază este stabilit de agenții special autorizate, care iau în considerare diferiți factori, cum ar fi bazat pe economie sau social. Acum, când s-a făcut acest lucru, scopul sarcinii ar trebui să fie determinarea costului bunului sau activului luat în considerare în faza anului de bază stabilit.
  2. Al doilea pas este să luați orice alt interval de timp pentru același bun și să calculați valoarea acestuia. Ajungem la un număr care poate fi comparat în continuare cu anul de bază.
  3. Ultimul și cel mai important pas este aplicarea formulei de indexare folosind cele două valori luate în considerare, adică valoarea bunului în perioada de timp a anului de bază și valoarea aceluiași bun într-o altă perioadă în afară de anul de bază. Această formulă poate fi derivată ca, prețul unui bun într-un anumit an, împărțit la prețul aceluiași bun care ia un an ca bază, care este după cum urmează:

Indexare = (Valoarea bunului în anul dat / Valoarea bunului în anul de bază) * 100

Rezultatul obținut este indicele de preț pentru bunul respectiv și poate varia de la an la an. Astfel, o comparație între diferite intervale de timp este esențială pentru a prezice un indice de preț pentru un interval de timp viitor sau o perspectivă pe termen lung. În general, calculul indicilor este pregătit de autoritățile înregistrate care au expertiză în acest domeniu și au cunoștințe despre scenariile economice și sociale predominante în țară.

Exemplu practic de indexare

Reprezentare grafică: Vă rugăm să utilizați fișierul Excel atașat. Presupunem aici prețul aurului folosind 2015 ca an de bază și incluzând prețurile de 5 ani.

Prețul aurului pentru o perioadă de 5 ani:

Dacă anul de bază este 2015, atunci indicele prețurilor pentru alți ani este următorul:

  • Indexare 2016 = (450,00 USD / 500,00 USD) * 100
  • = 90,00 USD

În mod similar, calculați indexarea pentru anii 2017,2018 și 2019.

Acum, dacă anul de bază este 2016, atunci indicele prețurilor pentru alți ani este următorul:

  • Indexare 2017 = (650,00 USD / 450,00 USD) * 100
  • = 144,44 USD

În mod similar, calculați indexarea pentru anii 2018,2019 și 2020.

Astfel vedem, cu o schimbare a anilor de bază, și indicele prețurilor variază. Acesta joacă un rol major în luarea în considerare a factorului de inflație în timp ce calculează prețul bunurilor.

De ce este important?

  • Este o metodă foarte importantă pe care fiecare guvern sau firmă o folosește pentru calcularea valorii activelor sau bunurilor folosind inflația ca factor.
  • De asemenea, este utilizat ca punct de referință pentru monitorizarea salariilor în momentele în care economia trece printr-o inflație ridicată.
  • Indexarea nu numai că își poate juca rolul în determinarea doar a indicelui de preț al unui activ sau bun, ci și în ceea ce privește indicele prețurilor de consum și care este indicele nivelului de încredere atât în ​​cadrul întreprinderilor, cât și al consumatorilor.
  • Ajută investitorii să economisească impozite în timpul câștigurilor de capital pe termen lung.
  • Acesta intră în uz pentru a ajusta inflația sau costul vieții sau prețurile între diferite regiuni geografice în ansamblu.

Beneficii

  • Poate fi utilizat de către întreprinderi pentru a elimina disputele salariale dintre angajați, deoarece intră în joc și pentru compararea salariilor.
  • Poate fi văzută ca o modalitate de a reduce sarcina fiscală pentru investitori, deoarece creșterea prețului mărfurilor are ca rezultat un profit mai mic și, astfel, un venit impozabil mai mic.
  • Intră în funcțiune pentru a ajusta prețurile între două bunuri de înlocuire disponibile.
  • În afară de indexarea prețurilor, se utilizează și calculul nivelului de încredere în rândul întreprinderii și al consumatorilor.

Concluzie

  • Este o măsură cheie utilizată de guvern și firmele de afaceri pentru a ajusta prețurile, având în vedere factorul foarte important cunoscut sub numele de inflație. Este, de asemenea, foarte popular printre investitorii care preferă să rămână într-o situație de câștig-câștig, mai degrabă decât să plătească impozite uriașe autorității fiscale.
  • Indexarea poate intra în joc în diverse domenii, cum ar fi indicele prețurilor și cel al încrederii. Singurul lucru pe care îl necesită este un calcul precis al prețului sau valorii activelor și alegerea unui an de bază adecvat. Nu este treaba fiecărei persoane; este condusă doar de autoritățile înregistrate pentru a face acest lucru. Se poate face, de asemenea, pentru a ajusta nivelul inflației, costul bunurilor și discrepanța dintre salarii.

Articole interesante...