Care este raportul de acoperire a datoriilor?
Raportul de acoperire a datoriilor este unul dintre ratele importante de solvabilitate și îl ajută pe analist să stabilească dacă firma generează venituri operaționale nete suficiente pentru a-și deservi rambursarea datoriilor.
Formula raportului de acoperire a datoriilor
Să aruncăm o privire la Formula raportului de acoperire a datoriilor -
Prin utilizarea acestei formule, avem o idee clară dacă o firmă este capabilă să gestioneze sau nu plata datoriei în mod regulat. Dacă proporția dintre venitul net din exploatare și plata datoriilor este prea mică (cum ar fi 1 sau mai puțin), este mai bine să nu ne îndreptăm spre finanțarea datoriei; iar pentru investitori, este mai bine să nu împrumute suma respectivă companiei respective.
Formula este importantă pentru două grupuri de indivizi.
- Primele grupuri de oameni sunt cei care ar dori să investească în acea companie. Înainte să împrumute vreodată suma către firmă, vor să știe dacă firma are venituri din exploatare suficiente pentru a acoperi plățile.
- Al doilea grup de indivizi sunt oameni interni. Pot fi de la conducerea superioară sau pot raporta la conducerea superioară. Ei folosesc această formulă pentru a vedea dacă firma are venituri din exploatare suficiente pentru a alege surse externe de finanțare, cum ar fi finanțarea datoriei.
De asemenea, este posibil să aruncați o privire la această postare detaliată pe DSCR
Exemplu de formulă a raportului de acoperire a datoriei
Compania Jaymohan a căutat finanțarea datoriei. Au abordat băncile și instituțiile financiare din apropiere. Compania Jaymohan a aflat că costul serviciului datoriei ar fi de aproximativ 40.000 USD pentru o anumită perioadă. Vor să știe dacă venitul lor net din exploatare este suficient pentru a acoperi cheltuielile. Sunteți contabilul Jaymohan Company și ați aflat că venitul operațional pentru această perioadă este de 500.000 USD. Ați crede că Jaymohan Company ar trebui să meargă la finanțarea datoriei la urma urmei?
Soluția constă în calcularea raportului de acoperire a datoriilor.
În calitate de contabil, ar trebui să vedeți mai întâi proporția dintre venitul net din exploatare și costul serviciului datoriei.
- Formula = Venitul net din exploatare / Costul serviciului datoriei
- = 500.000 $ / 40.000 $ = 12,5.
Conform raportului, Jaymohan Company are venituri operaționale nete suficiente pentru a acoperi costul serviciului datoriei pentru perioada respectivă.
Cu toate acestea, contabilul trebuie să vadă și dacă companii similare din aceeași industrie au rezultate similare sau mai apropiate. Sau contabilul poate verifica, de asemenea, norma industriei pentru a fi sigur că 12,5 este o proporție bună.
Utilizări
Înainte ca grupurile de investitori să decidă să împrumute suma datoriei către companie, ei analizează diferite valori.
Una dintre cele mai importante valori este de a vedea dacă compania a câștigat suficiente venituri din exploatare pentru a acoperi plata datoriei. Dacă nu, atunci investitorii renunță la ideea investiției în acea companie.
Este posibil ca acest raport să nu fie singura formulă pentru ca investitorii să verifice stabilitatea companiei în care ar dori să investească, dar cu siguranță este una dintre cele mai importante raporturi pentru a verifica dacă o firmă este sau nu demnă.
Calculul raportului de acoperire a datoriilor
Puteți utiliza următorul Calculator
| Venitul net din exploatare | |
| Costul serviciului datoriei | |
| Formula raportului de acoperire a datoriilor | |
| Formula raportului de acoperire a datoriei = |
|
|
Calculați raportul de acoperire a datoriilor în Excel
Să facem acum același exemplu de mai sus în Excel. Acest lucru este foarte simplu. Trebuie să furnizați cele două intrări din venitul operațional net și costul serviciului datoriei. Puteți calcula cu ușurință raportul în șablonul furnizat.
Puteți descărca acest șablon aici - Șablon Excel Raport de acoperire a datoriei.
Raportul de acoperire a datoriei Formula video
Articole recomandate:
Acesta a fost un ghid pentru formula raportului de acoperire a datoriilor, exemple practice și calculatorul raportului de acoperire a datoriilor, împreună cu șabloanele Excel. Puteți consulta și aceste articole de mai jos pentru a afla mai multe despre analiza financiară -
- Ce este formula raportului datoriei?
- Formula pentru raportul de acoperire a activelor
- Calculator de consolidare a datoriilor
- Care este formula de rezervare?
