Componente ale fondului de rulment (Top 4) Explicat detaliat

Care sunt componentele fondului de rulment?

Componentele majore ale fondului de rulment sunt activele sale curente și pasivele curente, iar diferența dintre acestea constituie fondul de rulment al unei afaceri. Activele curente cuprind în mare parte creanțe comerciale, stocuri și solduri de numerar și bancare, iar pasivele curente cuprind în principal datorii comerciale. Gestionarea eficientă a acestor componente nu numai că asigură profitabilitatea afacerii, dar asigură și buna funcționare a afacerii.

4 Principalele componente ale capitalului de lucru

1. Creanțe comerciale
2. Inventar
3. Solduri de numerar și bancare
4. Datorii comerciale

Să discutăm fiecare dintre ele în detaliu -

# 1 - Creanțe comerciale

• Creanțele comerciale reprezintă o parte semnificativă a activului curent și, prin urmare, a fondului de rulment. De asemenea, include suma datorată cambiilor de încasat. Acestea sunt suma în care afacerea este deținută de clienții săi. O politică de gestionare a creanțelor elaborată face un drum lung în asigurarea colectării în timp util și a evitării datoriilor neperformante, dacă există, pentru afacere.
• Fiecare industrie are un ciclu comercial specific, iar întreprinderile trebuie să se asigure că își mențin ciclul de creanță comercială în conformitate cu industria. O perioadă de creanță comercială mai extinsă va avea ca rezultat o colectare întârziată de numerar, care va afecta ciclul de conversie a numerarului afacerii.
• Importanța creanțelor comerciale este la fel de întărită ca majoritatea analiștilor, evaluând în același timp raportul cifrei de afaceri a creanțelor pentru a înțelege eficiența gestionării fondului de rulment în colectarea plăților pentru vânzările de credite efectuate de companie și, de asemenea, pentru a obține datorii neperformante suportate de companie .

# 2 - Inventar

• Inventarul este o altă parte semnificativă a activelor circulante și, fără îndoială, formează o componentă integrală a gestionării fondului de rulment. O bună gestionare a inventarului este esențială, deoarece este responsabilă pentru controlul adecvat al stocului, chiar de la etapa materiei prime până la etapa produselor finite.
• Gestionarea stocurilor începe cu controlul stocurilor și implică achiziționarea în timp util, depozitare adecvată și utilizare eficientă pentru a menține un flux uniform și ordonat de bunuri finite pentru a îndeplini angajamentul în timp util al întreprinderii și, în același timp, pentru a evita excesul de fond de rulment în deținerea inventarului, așa cum va fi rezultă într-o întârziere a ciclului de conversie a numerarului și, de asemenea, crește riscul de perimare și crește cerința de fond de rulment care are un impact negativ asupra profitabilității afacerii.

Inventarul poate fi evaluat de către întreprindere în diferite moduri, care sunt enumerate mai jos:

• Inventarul FIFO
• Ultima în prima contabilitate
• Metoda medie ponderată

Alegerea oricăreia dintre cele trei metode de mai sus are un impact asupra activelor curente raportate de companie și, în consecință, asupra fondului de rulment al întreprinderii ca inventar. Unele dintre cele mai populare tehnici de control al stocurilor pentru efectuarea gestionării fondului de rulment sunt următoarele:

• Min Max Plan

Cea mai veche și convențională metodă care se învârte în jurul determinării maximului și minimului fiecărui articol stoc trebuie păstrată urmând utilizarea, cerințele și marja de siguranță pentru a se asigura că afacerea nu pierde riscul de stocare și, de asemenea, pentru a evita problema supra-stocare, deoarece are un impact negativ asupra capitalului de rulment.

• Comandați sistemul de ciclism

În cadrul acestui sistem de gestionare a stocurilor, cantitățile din fiecare articol de stoc sunt revizuite periodic, ceea ce este predeterminat de management în funcție de ciclul de producție și comanda este plasată pe baza nivelului stocului și a ratei probabile de epuizare înainte de următoarea revizuire periodică.

• Analiza ABC

În cadrul tehnicii de analiză ABC de gestionare a stocurilor, diferitele elemente de stoc sunt clasificate în ordinea valorii lor monetare. Elementele de valoare ridicată sunt frecventate, iar articolele de valoare mică sunt alocate cheltuieli minime pentru a asigura controlul adecvat al stocurilor și alocarea eficientă.

# 3 - Solduri de numerar și bancare

Se spune că numerarul este regele și, de asemenea, o componentă esențială a activului curent, iar numerarul implică nu numai numerar, ci toate titlurile lichide care pot fi ușor convertite în numerar. Gestionarea adecvată a numerarului face un drum lung în menținerea ordinii ciclului fondului de rulment și, de asemenea, permite companiei să-și gestioneze ciclul de funcționare. De asemenea, eficiența afacerii este determinată de cantitatea de flux de numerar gratuit către firmă (FCFF) pe care o generează. De asemenea, utilizarea adecvată a numerarului asigură afacerile pentru a obține reduceri comerciale și pentru a îmbunătăți ciclul de conversie a numerarului, care este un criteriu critic pentru a analiza ciclul fondului de rulment al oricărei afaceri.

# 4 - Datorii comerciale

• Datorii comerciale reprezintă o parte semnificativă a datoriilor curente. De asemenea, include suma datorată cambiilor de plată. Acestea sunt suma pe care afacerea trebuie să o plătească pentru achizițiile de credit efectuate de aceasta. O politică de gestionare a datoriilor elaborată este un drum lung în asigurarea plății în timp util și a unor relații de afaceri cordiale cu furnizorii și creditorii.
• Fiecare industrie are un ciclu comercial specific, iar întreprinderile trebuie să se asigure că își mențin ciclul de plată comercial în conformitate cu industria. De asemenea, dacă o companie are un ciclu de plată tranzacționat scurtat, va trebui să țină mai mulți bani în mână, rezultând cicluri mai lungi de conversie a numerarului comercial și mai multe costuri ale dobânzii.
• O perioadă de plată comercială mai extinsă va avea ca rezultat efectuarea de plăți către furnizorii săi după perioade lungi de timp. Cu toate acestea, dacă afacerea poate păstra o perioadă scurtă de încasat pentru tranzacționare, atunci un astfel de scenariu îmbunătățește ciclul de conversie a numerarului de afaceri și are ca rezultat o cerință mai mică de capital de lucru, ceea ce va crește în cele din urmă profiturile.
• În plus, importanța datoriilor comerciale este întărită la fel ca majoritatea analiștilor, evaluând în același timp raportul cifrei de afaceri a datoriilor pentru a înțelege eficiența gestionării fondului de rulment și plățile în timp util ale întreprinderii pentru a-și onora obligația față de creditorii săi.
• O rată ridicată a cifrei de afaceri a datoriilor comerciale arată că creditorii sunt plătiți cu promptitudine de către întreprindere și, prin urmare, sporesc bonitatea afacerii. Cu toate acestea, un raport foarte favorabil în comparație cu practica din industrie arată că afacerea nu profită din plin de facilitățile de credit permise de creditori, rezultând în mai multe cerințe de numerar.

Concluzie

Capitalul de lucru este linia de salvare a unei afaceri și permite buna desfășurare a operațiunilor de zi cu zi ale companiei. Fiecare componentă este esențială și joacă un rol indispensabil în asigurarea succesului și a bunei funcționări a afacerii.

Articol recomandat

Acest articol a fost un ghid pentru Care sunt componentele capitalului de lucru. Aici discutăm cele 4 componente principale ale fondului de rulment împreună cu o explicație detaliată. De asemenea, puteți arunca o privire asupra următoarelor noastre articole utile -

• Capital de lucru ajustat
• Calculați capitalul de lucru brut
• Capital de lucru negativ
• Împrumut de capital de lucru
• Calculați capitalul de lucru