Definiția tabelului de amortizare
Tabelul de amortizare reflectă graficul plăților periodice care trebuie efectuate pentru un împrumut contractat, reprezentând suma principalului și suma dobânzii de plătit în fiecare tranșă periodică. Astfel, este o operare detaliată a rambursării împrumutului, care conține informații despre ratele echivalate, porțiunea principală și porțiunea dobânzii pentru fiecare tranșă până la rambursarea împrumutului.
Caracteristici
Un tabel de amortizare funcționează cel mai bine pentru următorul tip de împrumuturi.
- Rambursarea împrumutului se face ca o sumă forfetară.
- Împrumutul trebuie rambursat peste o perioadă în rate lunare.
- Rata plătită în fiecare lună are o sumă egală, cunoscută sub numele de rată echivalentă.
- Rata dobânzii care se aplică împrumutului este fixă.
Cum funcționează tabelul de amortizare?
Este un program de rambursare pentru orice împrumut. Acesta reflectă numărul total de rate care urmează să fie efectuate pentru amortizarea completă, adică întreaga rambursare a împrumutului. Programul de amortizare a împrumutului reflectă rata lunară și separarea rambursării principalului și a dobânzii în fiecare tranșă. Deși rata lunară va fi aceeași pentru fiecare lună, separarea rambursării principalului și a dobânzii va fi diferită pentru fiecare lună, deoarece creditul restant va diferi în fiecare lună. Referindu-se la acest tabel, o persoană poate fi la curent cu plățile viitoare și cuantumul împrumutului datorat.
Cum se calculează dobânda pe tabelul de amortizare?
Porțiunea de dobândă reflectată în tabelul de amortizare este calculată prin înmulțirea principalului de deschidere restant cu rata lunară a dobânzii. Rata lunară a dobânzii poate fi calculată prin împărțirea ratei anuale a dobânzii la douăsprezece. Principalul restant este întotdeauna menționat în programul de amortizare. Deoarece principalul excepțional continuă să scadă cu fiecare rambursare lunară, partea de dobândă va scădea, de asemenea.
Exemplu de tabel de amortizare
Detaliile împrumutului după cum urmează:
- Suma împrumutului = 1.00.000 USD
- Rata dobânzii = 12% PA
- Mandat = 24 de luni
- Data împrumutului = 01.01.2019
Amortizarea pentru împrumuturile de mai sus arată ca mai jos.
Suma EMI de plătit pe lună este de 4.614 USD, iar durata împrumutului este de 24 de luni.
Ce arată tabelul de amortizare?
Un tabel, așa cum este prezentat mai sus, prezintă următoarele informații.
- Numărul ratei : reflectă numărul de serie înțelept al ratelor. Numărul ultimei rate reprezintă durata împrumutului.
- Data plății : înseamnă data la care plățile sunt datorate în fiecare lună.
- Soldul inițial: reflectă soldul inițial al principalului restant al împrumutului.
- EMI : înseamnă suma fixă de plată care urmează să fie efectuată în fiecare lună.
- Principal : în această coloană, se reflectă suma principală din suma IME datorată.
- Dobândă : reprezintă porțiunea de dobândă din suma EMI datorată.
- Sold final : sold final se referă la soldul de închidere al sumei principale a împrumutului după rambursarea lunii curente.
- Dobândă cumulativă : reflectă suma totală a dobânzii care a fost suportată pentru împrumut la fiecare nivel al ratei.
Cum se folosește tabelul de amortizare?
Acest tabel este utilizat pentru a calcula anumiți factori, cum ar fi valoarea IME și costul total al dobânzii implicat în suma împrumutului iertat la rata de dobândă dată pentru un mandat fix. Tabelul va oferi detalii exacte ale acestuia, iar împrumutatul poate stabili efectul acestuia asupra situației sale financiare. Același lucru este, de asemenea, util în urmărirea rambursărilor viitoare ale împrumutului.
Tabel de amortizare vs. Program de plăți
Tabelul de amortizare și programul de plăți pot suna în termeni similari; cu toate acestea, ele diferă.
Principala diferență constă în faptul că tabelul de amortizare conține defalcarea porțiunii de principal și a dobânzii, împreună cu aceeași. Cu toate acestea, un program de plată va reflecta numai plata totală și nu va include divizarea principalului și a sumelor dobânzii. Astfel, în timp ce tabelul de amortizare este un tabel detaliat al rambursării împrumutului, programul de plată este la fel de bun ca un calendar care arată datele scadente pentru rambursarea împrumutului la intervale periodice.
Concluzie
Un tabel de amortizare este util atât debitorilor, cât și creditorilor. Același lucru reflectă datele detaliate privind rambursările împrumutului, dobânzile implicate și durata de funcționare a împrumutului menționat. De asemenea, funcționează ca un memento pentru rambursările împrumuturilor, ceea ce reprezintă un avantaj suplimentar.
