Formula EBIT Margin este raportul de rentabilitate care este utilizat pentru a măsura cât de mult este capabil să își gestioneze operațiunile operațiunile în mod eficient și eficient și se calculează prin împărțirea câștigurilor înainte de dobânzi și impozite ale companiei la veniturile sale nete.
Ce este formula EBIT Margin?
Termenul formula marjei EBIT se referă la formula rentabilității care ajută la evaluarea profitabilității unei companii datorită operațiunilor de bază. Investitorul folosește ecuația marjei EBIT ca instrument de decizie pentru a calcula ce procent din venitul brut va fi reținut de companie ca profit operațional.
Formula marjei EBIT poate fi calculată mai întâi prin scăderea costului bunurilor vândute COGS și a cheltuielilor de funcționare din vânzările totale / nete, apoi împărțind rezultatul la vânzările totale / nete și exprimat în procente. Marja EBIT este, de asemenea, cunoscută sub numele de Marja operațională.
Formula de marjă EBIT este reprezentată ca,
Formula marjei EBIT = (Vânzări totale - COGS - Cheltuieli de funcționare) / Vânzări totale * 100%Alternativ, Formula EBIT Margin poate fi calculată și prin adăugarea impozitelor înapoi și a cheltuielilor cu dobânzile la venitul net (venitul neoperativ și cheltuielile ajustate) și apoi împarte rezultatul la vânzările totale / nete.
Formula de marjă EBIT este reprezentată ca,
Formula marjei EBIT = (Venit net + Cheltuieli cu dobânzile + Impozite) / Vânzări totale * 100%
Explicația formulei de marjă EBIT
Ecuația Marjei de operare poate fi calculată în următorii cinci pași utilizând prima metodă:
Pasul 1: În primul rând, vânzările totale pot fi notate din contul de profit și pierdere.
Pasul 2: Acum, COGS este disponibil și în contul de profit și pierdere. Se calculează prin adăugarea inventarului de început la achiziția de inventar suplimentar în perioada contabilă și apoi deducerea inventarului de închidere.
COGS = I inventar la începutul anului + Achiziție suplimentară de inventar - Inventar la sfârșitul anului
Pasul 3: acum, colectați cheltuielile de funcționare din contul de profit și pierdere. Include diverse costuri directe și costuri indirecte, care pot include costurile forței de muncă, cheltuielile administrative etc.
Pasul 4: Acum, venitul din exploatare este calculat prin deducerea COGS (pasul 2) și cheltuielile de funcționare (pasul 3) din totalul vânzărilor Pasul 1.
Venit din exploatare = Vânzări totale - COGS - Cheltuieli de exploatare.
Pasul 5: În cele din urmă, ecuația marjei operaționale este derivată prin împărțirea venitului operațional (pasul 4) la vânzările totale (pasul 1), așa cum se arată mai jos.
Formula marjei EBIT = (Vânzări totale - COGS - Cheltuieli de funcționare) / Vânzări totale * 100%
Folosind a doua metodă, calculul formulei de marjă EBIT se poate face urmând pașii următori:
Pasul 1: În primul rând, se poate capta venitul net din contul de profit și pierdere. Asigurați-vă că venitul net este ajustat pentru venitul neoperativ (deduce) și cheltuieli (adăugați înapoi).
Pasul 2: Acum, cheltuielile cu dobânzile pot fi găsite disponibile în contul de profit și pierdere.
Pasul 3: Acum, se pot colecta și impozite din contul de profit și pierdere.
Pasul 4: În continuare, venitul operațional este derivat prin adăugarea înapoi a cheltuielilor cu dobânzile (pasul 2) și a impozitelor (pasul 3) la venitul net (pasul 1).
Venit din exploatare = Venit net + Cheltuieli cu dobânzile + Impozite
Pasul 5: Rețineți acum vânzările totale din contul de profit și pierdere.
Pasul 6: În cele din urmă, formula marjei EBIT este derivată prin împărțirea venitului operațional (pasul 4) la vânzările totale (pasul 5), așa cum se arată mai jos.
Ecuația de marjă de funcționare = (Venit net + Cheltuieli cu dobânzile + Impozite) / Vânzări totale * 100%
Exemple de formulă de marjă EBIT (cu șablon Excel)
Să vedem câteva exemple simple sau avansate pentru a înțelege mai bine calculul ecuației Marjei EBIT.
Formula marjei EBIT - Exemplul nr. 1
Să luăm un exemplu pentru a calcula marja EBIT pentru o companie numită PQR Ltd. Compania se ocupă de producerea de patine cu role personalizate atât pentru patinatori amatori, cât și profesioniști. Compania a generat vânzări totale de 150.000 USD la sfârșitul anului financiar, împreună cu următoarele cheltuieli.
Costul mărfurilor vândute: 70.000 USD
Cheltuieli de amortizare: 25.000 USD
Mai jos sunt date pentru calculul marjei EBIT pentru o companie PQR Ltd
Pentru a găsi marja EBIT, trebuie mai întâi să calculăm Venitul operațional al companiei PQR Ltd
Acum, Venitul din exploatare poate fi calculat ca,
Venituri din exploatare = Venituri totale - Costul bunurilor vândute - Cheltuieli de exploatare
= 150.000 $ - 70.000 $ - 25.000 $
Prin urmare, Venitul operațional al companiei PQR Ltd = 55.000 USD
Acum, vom calcula marja EBIT a companiei PQR Ltd
Marja de exploatare = Venit de exploatare / Vânzări totale * 100%
= 55.000 USD / 150.000 USD * 100%
= 36,67%
Prin urmare, marja operațională a PQR Ltd este de 36,67%.
Formula marjei EBIT - Exemplul # 2
Să luăm acum exemplul situației financiare a Apple Inc. pentru ultimele trei perioade contabile, care este disponibil public. Pe baza informațiilor financiare disponibile public, marja EBIT a Apple Inc. poate fi calculată pentru anii contabili 2017-2018.
Tabelul de mai jos prezintă date pentru calcularea marjei EBIT a Apple Inc.pentru exercițiile contabile 2017-2018.
Mai întâi vom calcula Venitul din exploatare folosind prima metodă pentru Apple Inc,
Venit din exploatare pentru 30 septembrie 2017
Venitul din exploatare al Apple Inc pentru 30 septembrie 2017 poate fi calculat ca,
Venit din exploatare = Vânzări totale - Costul vânzărilor de bunuri (COGS) - Cheltuieli de exploatare
= 229.234 milioane USD - 141.048 milioane USD - 11.581 milioane USD - 15.261 milioane USD
Venit din exploatare pentru 30 septembrie 2017 = 61.344 milioane dolari
Venit din exploatare pentru 29 septembrie 2018
Venitul din exploatare al Apple Inc pentru 29 septembrie 2018 poate fi calculat ca,
Venit din exploatare = Vânzări totale - Costul vânzărilor de bunuri (COGS) - Cheltuieli de exploatare
= 265.595 milioane USD - 163.756 milioane USD - 14.236 milioane USD - 16.705 milioane USD
= 70.898 milioane de dolari
Acum, vom calcula Venitul operațional folosind a doua metodă pentru Apple Inc,
Venit din exploatare pentru 30 septembrie 2017
Venitul din exploatare al Apple Inc pentru 30 septembrie 2017 poate fi calculat ca,
Venit din exploatare = Venit net + Cheltuieli cu dobânzile + Impozit
= 48.351 mil. USD + 2.323 mil. USD + 15.738 mil. USD
= 61.344 milioane de dolari
Venit din exploatare pentru 29 septembrie 2018
Venitul din exploatare al Apple Inc pentru 29 septembrie 2018 poate fi calculat ca,
Venit din exploatare = Venit net + Cheltuieli cu dobânzile + Impozit
= 59.531 mil. USD + 3.240 mil. USD + 13.372 mil. USD
= 70.898 milioane de dolari
Marja de funcționare a Apple Inc pentru 30 septembrie 2017
Prin urmare , calculul marjei EBIT a Apple Inc pentru 30 septembrie 2017 va fi
Marja EBIT = Venit operațional / Vânzări nete * 100%
= 61.344 milioane USD / 229.234 milioane USD * 100%
= 26,76%
Prin urmare, marja de funcționare a Apple Inc. în cursul anului 2018 a fost de 26,76%.
Marja de operare a Apple Inc pentru 29 septembrie 2018
Prin urmare , calculul Marjei de funcționare a Apple Inc pentru 29 septembrie 2018 va fi
Marja operațională = Venit operațional / vânzări nete * 100%
= 70.898 USD / 265.595 USD * 100%
= 26,69%
Prin urmare, marja operațională a Apple Inc. în cursul anului 2018 a fost de 26,69%.
Relevanța și utilizarea formulei de marjă EBIT
Formula marjei EBIT este o valoare a rentabilității care ajută la determinarea performanței unei companii, care se calculează prin determinarea profitului înainte de plata dobânzii către creditori sau creditori și plata impozitelor către guvern. Această valoare a rentabilității este măsurată în termeni de procente, ca majoritatea celorlalți termeni financiari. Deoarece ecuația marjei EBIT măsoară profitul doar în termeni procentuali, utilizatorii financiari pot utiliza această valoare pentru a compara companiile de dimensiuni diferite (întreprinderi mari, întreprinderi mijlocii și întreprinderi mici și mijlocii) din întreaga industrie. Cu toate acestea, rămâne o limitare a formulei de marjă EBIT, care este deosebit de utilă atunci când se compară companii similare din aceeași industrie.
