Definiția perioadei de credit
Perioada de credit se referă la durata de timp acordată de vânzător clientului pentru a achita suma produsului pe care clientul l-a cumpărat de la vânzător.
Există 3 componente esențiale ale perioadei de creditare după cum urmează:
- Analiza creditului : analiza creditului se face pentru a cunoaște bonitatea clientului. Analiza creditului se poate face utilizând diverse strategii de analiză financiară; analiza tendințelor, astfel încât valoarea clienților să fie rambursată.
- Politica de colectare : Politica de colectare implică metodele adoptate de organizații pentru recuperarea creanțelor. De asemenea, prescrie comisioanele de întârziere, dobânzile și alte taxe care trebuie plătite dacă plata este întârziată.
- Termenii de credit sau Termenul de vânzare : Termenii de credit ar trebui să menționeze perioada de credit, unii vânzători preferând 30 de zile de credit, în timp ce alții pot acorda o perioadă mai mică sau mai mare, în funcție de termenii lor de vânzare.
Formula perioadei de credit
Poate fi calculat cu ajutorul formulei menționate mai jos:
Formula perioadei de credit = conturi de primit medii / (vânzări nete de credit / zile)Sau
Formula perioadei de credit = Zile / Raportul Cifrei de afaceri
Unde,
- Conturi de creanță medii = Se calculează prin adăugarea soldului inițial al creanțelor din companie cu soldul său final al creanțelor și apoi împărțirea la 2.
- Vânzări de credite nete = Se referă la suma totală a vânzărilor de credite nete realizate de companie în perioada examinată.
- Zile = Numărul total de zile dintr-o anumită perioadă, cum ar fi într-un an total de 365 de zile, sunt luate în considerare pentru calcul.
- Raportul Cifrei de Afaceri a Creanței = Se calculează prin împărțirea vânzărilor de credite nete ale companiei cu media conturilor de primit.
Exemplu de perioadă de credit
Mai jos este exemplul perioadei de creditare.
În cursul anului contabil 2018, vânzările de credite nete ale companiei B ltd au fost de 1.200.000 USD. Pentru anul contabil 2018, soldul inițial al creanțelor a fost de 400.000 USD, iar soldul final al creanțelor a fost de 440.000 USD. Folosind informațiile, calculați perioada de credit a companiei. Luați în considerare 365 de zile într-un an pentru calcul.
Soluţie
- Soldul inițial al creanțelor companiei: 400.000 USD
- Soldul final al creanțelor companiei: 440.000 USD
- Vânzări nete de credit în cursul anului: 1.200.000 USD
- Numărul de zile dintr-o perioadă: 365 de zile.
Acum, pentru a calcula perioada de creditare, în primul rând, creanța medie va fi calculată după cum urmează:
Calculul conturilor de creanță medii
Creanțe medii de încasat = (Soldul inițial al conturilor de primit + Soldul final al conturilor de primit) / 2
- Conturi de creanță medii = (400.000 USD + 440.000 USD) / 2
- Conturi de primit medii = 420.000 USD
Calculul perioadei de credit
- = 420.000 $ / (1.200.000 $ / 365)
- = 127,75 zile
Astfel, perioada de credit a companiei pentru anul contabil 2018 este de 127,75 zile.
Avantaje
Diferitele avantaje legate de perioada de creditare sunt următoarele:
- Cheltuieli minime de numerar - Este un tip de împrumut care nu are niciun interes. Cu toate acestea, trebuie să faceți vânzări în mod regulat și să eliminați în timp util taxele rămase la furnizori. Ajută la obținerea mai multor venituri, iar compania își poate atinge cu ușurință obiectivele.
- Reducere pentru plăți rapide - O organizație trebuie să șteargă în timp util plățile furnizorului pentru a fi menționate în cărțile lor bune și pentru a primi reduceri imense de la acestea.
- Bonitate sporită - O organizație își poate îmbunătăți bonitatea asigurându-se că taxele furnizorilor sunt decontate la timp.
- Aprovizionarea neîntreruptă a bunurilor - Furnizorii acordă prioritate companiilor care își achită plățile foarte mult la timp și, în schimb, se asigură că astfel de companii primesc o livrare neîntreruptă de bunuri.
Dezavantaje
Diferitele dezavantaje legate de perioada de credit sunt următoarele:
- Taxe și penalități - O organizație care nu reușește să șteargă plata furnizorului și care, de asemenea, la timp sau a făcut din acesta un model regulat de întârziere a plăților poate fi penalizată de către aceștia. Prin urmare, o organizație trebuie să se asigure că plățile vânzătorilor nu sunt întârziate pentru a minimiza sau elimina posibilitățile de a fi penalizate.
- Pierderea privilegiilor perioadei de credit - Dacă o organizație a transformat-o într-un model de întârziere a plății furnizorilor, atunci se poate întâmpla ca furnizorul să nu mai aibă încredere în credibilitatea organizației și să refuze să ofere privilegiile perioadei sale de creditare în viitor.
- Impactul asupra ratingului de credit - Toți furnizorii nu recunosc acest lucru. Prin urmare, impactul ratingului de credit se poate întâmpla în cazul în care organizațiile care utilizează perioada de creditare pentru decontarea cotizațiilor furnizorului pot cădea din cărțile lor bune. În cele din urmă, ar putea avea un impact asupra ratingului de credit al organizațiilor.
- Dificultăți în fluxul de numerar - Odată cu perioada de creditare, s-ar putea întâmpla ca numerarul să se blocheze și, prin urmare, fluxul de numerar să fie afectat.
Puncte importante
Diferitele puncte esențiale legate de perioada de credit sunt următoarele:
- Se referă la numărul de zile în care un client al companiei este permis înainte de a plăti factura pentru vânzările de credit.
- Se calculează împărțind numărul total de zile într-o anumită perioadă cu raportul cifrei de afaceri de primit.
Concluzie
Perioada de credit se referă la timpul mediu acordat de vânzător clienților săi pentru efectuarea plăților împotriva vânzărilor de credit. Este un tip de împrumut care nu are niciun interes. Cu toate acestea, o organizație care nu reușește să elimine plata furnizorului la timp poate fi sancționată, deci; organizația trebuie să se asigure că plățile vânzătorilor nu sunt întârziate pentru a minimiza sau elimina posibilitatea de a fi penalizate.
