Definiția pană fiscală
O pană fiscală poate fi definită ca o diferență subiacentă între salariile înainte de impozitare (venitul brut) și postimpozitul (venitul după impozitare) și este utilizată în scopul înțelegerii implicațiilor financiare ale unei sarcini fiscale care se impune unei un anumit produs sau serviciu și acesta este motivul pentru care produce venituri pentru guverne, dar în același timp valorifică nivelul de ineficiențe pe o piață financiară.
Explicaţie
Conexiunea fiscală poate fi învățată ca o diferență sau un decalaj existent între cerere și prețul ofertei. Această diferență între curba cererii și ofertei este creată ca urmare a impunerii impozitului pe o piață financiară. Preluarea impozitelor pe o piață financiară poate duce la ineficiențe și poate crea o prăpastie între cerere și prețul ofertei. Are loc deoarece prețul cererii este suportat de clienți și cuprinde deja taxele, în timp ce prețul de furnizare primit de furnizori nu cuprinde aceste taxe. Ca rezultat al curbei cererii și ofertei standard, adică panta negativă și pozitivă, implicațiile fiscale sunt percepute atât clienților, cât și furnizorilor.
Formula pentru a calcula impozitul
Formula de calcul este după cum urmează:
Pană fiscală = Înainte de impozitare - Salarii după impozitareUnde,
- Pene înainte de impozitare se referă la salariile pe care angajatul le-a câștigat înainte de orice deducere sub forma impozitelor din acesta.
- Salariile după impozitare se referă la salariile pe care angajatul le-a câștigat după deducerea impozitelor, după caz.
Cealaltă formulă utilizată pentru calcularea impozitului pe muncă este după cum urmează:
Pană de impozitare = (costuri totale totale ale forței de muncă - costuri nete - plată acasă) / costuri totale totale ale forței de muncă.Unde,
- Costuri medii totale ale forței de muncă = câștigurile salariale ale angajaților + Asigurările sociale ale angajatorului și impozitele pe salariu
- Preluare netă - Plată la domiciliu = Câștigurile salariale ale angajaților - Impozite pe venit și asigurări sociale + Transferuri de numerar
Cum se calculează panoul fiscal?
Iată pașii care pot fi utilizați pentru a calcula pentru un angajat care câștigă salariul:
Pasul 1: În primul rând, calculați salariile înainte de impozitare pe care le câștigă angajatul în perioada de timp considerată.
Pasul 2: După aceea, identificați placa ratei de impozitare, care se aplică angajaților conform federalului, precum și categoria de impozite a venitului de stat, adică, identificați rata de impozitare aplicabilă angajatului.
Pasul 3: Calculați impozitul pe care angajatul trebuie să îl plătească statului și guvernului federal prin înmulțirea cotei de impozitare cu salariile brute. Impozitul care urmează să fie plătit este impozitul, care măsoară suma primită de guvern din impozitarea forței sale de muncă.
Pasul 4: Determinați salariile după impozitare ale persoanei deducând impozitul calculat la pasul 3 din venitul brut.
Pasul 5: Calculați pânza fiscală prin deducerea salariilor după impozitare, calculate în pasul 4 din salariile înainte de impozitare, determinate la pasul 1.
Exemplu
De exemplu, Bill a câștigat 200.000 $ ca salariu în anul 2018. El are dreptul să plătească un impozit federal de 20% și 10% impozit de stat și local pe salariul câștigat în anul 2018. Aceasta înseamnă că a plătit 40.000 $ (200.000 $ * 20 %) ca impozite federale și 20.000 $ (200.000 $ * 10%) ca impozite de stat și locale. Prin urmare, Bill rămâne cu un salariu rămas de 140.000 USD (200.000 USD - 40.000 USD - 20.000 USD) după plata impozitelor federale și de stat și locale. Dacă există o creștere a cotei de impozitare federale și a cotei de impozitare de stat și locale de la 20% la 30% și, respectiv, de la 10% la 15%, atunci Bill va rămâne doar cu 110.000 USD.
- (200.000 $ * 30%) = 60.000 $ (taxe federale)
- (200.000 USD * 15%) = 30.000 USD (taxe de stat și locale)
- Salariu după impozite = 90.000 $ (200.000 $ - 60.000 $ - 30.000 $)
În timpul acestei creșteri bruște a impozitelor, Bill și alți angajați ar putea să nu găsească convenabil să lucreze ca angajat și ar putea începe să caute moduri mai bune de a-și câștiga pâinea și untul.
Importanţă
Importanța este enumerată și discutată după cum urmează-
- Este extrem de util în calcularea procentului de ineficiențe cauzate pe piață ca urmare a impozitului pe vânzări.
- Poate fi folosit ca o măsură de evaluare a sarcinii fiscale totale atât pentru forța de muncă, cât și pentru ocuparea forței de muncă pentru orice țară.
- Aceasta permite o mai bună evaluare a impactului economic al contribuțiilor de asigurări sociale ale angajaților, precum și contribuțiilor de asigurări sociale ale angajatorului, care sunt adesea neglijate în segmentul fiscal mai larg.
- Ajută la generarea de venituri pentru guverne în timp ce valorifică ineficiențele de pe piața financiară.
- Cu cât rata taxei de taxare este mai mare, cu atât este mai mare posibilitatea ca aceștia să fie prezenți într-un sector informal în locul sectorului formal.
- Într-o configurație informală, o schimbare a pachetului fiscal ar putea avea un impact minim asupra ocupării forței de muncă în general, având în același timp un impact mai mare asupra salariilor.
Concluzie
Pana fiscală este doar o diferență care rămâne între venitul brut și venitul net odată deduse impozitele. Într-un mecanism fiscal progresiv, ar putea crește pe o bază marginală odată cu creșterea venitului. Ar putea fi, de asemenea, utilizat în scopul calculării procentului general al ineficiențelor pieței care sunt introduse ca urmare a impozitelor pe vânzări. Ineficiențele cauzate pe piața financiară ca urmare a unei taxe fiscale ar putea permite clientului să plătească puțin mai mult, iar furnizorul sau producătorul să primească o sumă mai mică pentru bunuri sau servicii în comparație cu suma pe care o plăteau / primeau de obicei înainte implicațiile impozitelor ca urmare a unor prețuri de echilibru mai mari plătite de clienți și a unui număr mai mic de cantități de echilibru vândute de furnizori sau producători.
