Ce este rezerva legală?
Rezerva legală este suma de bani, valori mobiliare sau active care trebuie alocate ca o cerință legală de către companiile de asigurări și instituțiile financiare pentru a acoperi creanțele sau obligațiile sale care sunt datorate în viitorul apropiat. Este o rezervă obligatorie, deoarece Guvernul nu dorește să riște în cazul în care o companie de asigurări nu reușește să plătească pericolul asigurat.
Este o rezervă legală care trebuie menținută în conformitate cu standardele stabilite de organismul de reglementare pentru sector, care poate varia de la o țară la alta. Scopul principal pentru menținerea unei rezerve legale este ca organizația să își îndeplinească obligațiile promise clienților săi chiar dacă se confruntă cu pierderi.
Tipuri de rezerve statutare
Valoarea rezervei legale care trebuie menținută este calculată fie printr-o abordare bazată pe reguli, fie printr-o abordare bazată pe principii.
# 1 - Abordare bazată pe reguli
- Abordarea bazată pe reguli se concentrează pe suma necesară menținerii ca rezervă pe baza unor formule și ipoteze standardizate.
- Calcularea rezervei statutare depinde de diverși factori, așa cum sunt stabiliți în formula statică, care nu poate neapărat să surprindă riscul implicat.
- Abordarea bazată pe reguli este strictă și nu permite nicio taxă pentru organizație. Această sumă este stabilită după ce calculul trebuie să fie menținut în mod obligatoriu de către organizație.
# 2 - Abordare bazată pe principii
- Abordarea bazată pe principii permite libertate organizației în ceea ce privește menținerea rezervei statutare.
- Abordarea bazată pe principii se concentrează pe riscul pe care o organizație este capabilă să îl asume. Se ia în considerare experiența organizației și capacitatea acesteia de a prevedea și controla sau influența riscurile care pot apărea în viitor.
- Obiectivul principal al menținerii unei rezerve legale este îndeplinit prin asigurarea protecției investiției clientului și promovarea solvabilității companiilor.
Exemple de rezerve legale
- În SUA, unde abordarea bazată pe reguli este utilizată pentru calcularea rezervelor statutare, Asociația Națională a Comisarilor de Asigurări ( NAIC ) intenționează să implementeze abordarea bazată pe principii pentru calcularea rezervelor statutare.
- Metoda de evaluare a rezervelor comisarului ( CRVM ) este metoda cea mai frecvent utilizată pentru calcularea rezervelor statutare în industria asigurărilor de viață. Este metoda prevăzută de lege pentru calcularea rezervei statutare la care trebuie să adere fiecare companie de asigurări, în caz contrar, compania de asigurări ar putea atrage acțiuni în justiție și sancțiuni.
- Mărimea unei rezerve CRVM ca în cazul celor mai multe rezerve de viață este afectată de vârsta și sexul persoanei asigurate, numărul de ani în care s-a calculat asigurarea, planul de asigurare oferit de poliță, rata dobânzii care a fost utilizată calculul și tabelul mortalității cu care se calculează valorile actuale actuariale.
- Metoda de evaluare a rezervelor comisarului a fost stabilită prin Legea standard de evaluare ( SVL ), care a fost creată de NAIC și adoptată de diferitele state la scurt timp după cel de-al doilea război mondial.
- Rata maximă a dobânzii a fost de 3,50%. Modificările ulterioare aduse SVL au permis utilizarea unor tabele de mortalitate mai moderne și rate mai mari ale dobânzii. Efectele acestor modificări au dus, în general, la reducerea cantității menținute în rezerve.
Avantaje
- Principalul avantaj al menținerii unei rezerve legale este acela că îi permite să efectueze plăți pentru obligațiile sau creanțele care sunt datorate în viitorul apropiat, chiar dacă afacerea nu realizează profituri.
- Acționează ca un indicator de stimulare pentru investitori. O organizație cu o rezervă legală bine întreținută arată că organizația se descurcă bine în ceea ce privește afacerea și procesul și oferă încredere că organizația va continua să facă același lucru, ceea ce atrage tot mai mulți investitori.
- Oferă clienților încredere să investească în produsele oferite de organizație, deoarece aceștia pot fi siguri că plata pe care o vor efectua va fi recuperată din rezerva legală dacă apare un eveniment neprevăzut.
Dezavantaje
- Menținerea rezervelor statutare necesită eforturi conștiente din partea organizației, ceea ce duce la o schimbare a concentrării de la profituri la menținerea rezervelor pentru a evita sancțiunile și acțiunile legale.
- Rezultă un profit redus, deoarece rezerva trebuie menținută chiar dacă afacerea nu are rezultate bune.
- Este necesar ca organizațiile să se bifurce între activele pe care le deține, ceea ce necesită o mulțime de documentație și costuri conexe.
Puncte importante
- Companiile de asigurări sunt obligate să mențină rezerva legală conform recomandărilor organului de conducere.
- Instituțiile financiare, inclusiv băncile, pot necesita, de asemenea, menținerea rezervelor, așa cum este stabilit la nivel federal.
- Organul de conducere sau statul decide suma de bani sau de active pe care o organizație trebuie să le mențină o rezervă legală.
- Activele sau valorile mobiliare din rezerva legală ar trebui să fie cele care sunt ușor comercializabile, ceea ce înseamnă că acestea ar trebui să fie ușor de preluat bani în momente de urgență.
- Fondurile, activele și valorile mobiliare menținute în rezerva legală nu pot fi utilizate pentru alte operațiuni comerciale decât plata unei obligații. Poate fi lichidat numai atunci când organizația nu dispune de suma necesară de bani pentru a-și îndeplini obligațiile și operațiunile generale.
Concluzie
- Este o rezervă obligatorie, așa cum este recomandată de către organul de conducere pentru sector, care este obligată să îndeplinească obligațiile sau creanțele organizației față de clienți dacă organizația este în pierdere.
- Un organism de conducere sau de reglementare decide și comunică suma rezervei legale pe care o organizație trebuie să o mențină.
- Această sumă variază de la un sector la altul și este de obicei un procent din obligațiile restante.
- O organizație trebuie să fie licențiată de stat și regulile stabilite de acesta, care include menținerea rezervei statutare.
- Este necesară menținerea pentru o varietate de produse, inclusiv asigurări de proprietate, asigurări de viață și asigurări de sănătate, pentru a numi câteva.
- Toate întreprinderile din industria asigurărilor sunt obligate să mențină rezerva legală.
