Ce este evitarea fiscală?
Evitarea impozitului este o metodă legală prin care o persoană fizică, o întreprindere sau o organizație de afaceri își reduce veniturile impozabile conform legislației în vigoare și, prin urmare, în timp ce își depun declarațiile, contribuabilii își pot modifica câștigurile și deducerile conform instrucțiunilor date de autoritățile IRS / Impozitul pe venit pentru a le reduce sarcinile fiscale.
Evitarea fiscală este complet legală și aprobată prin lege. Guvernele permit beneficii fiscale asupra sumei depuse pentru pensii, cheltuieli de asistență medicală, dobânzi plătite pentru ipotecă etc.
Componentele evaziunii fiscale
- Contribuția către beneficii de pensionare - În majoritatea țărilor, contribuția la beneficiile de pensionare este dedusă din Venitul brut înainte de a ajunge la venituri impozabile. De exemplu - În Statele Unite, puteți contribui cu până la 19.000 USD la 401 (k) dacă aveți sub 50 de ani. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, această limită crește la 25.000 USD.
- Cheltuieli de asistență medicală - Aproape peste tot, suma plătită pentru asigurări de sănătate, medicale și stomatologice, precum și pentru persoanele în întreținere sunt deductibile din venitul total brut, iar contribuabilul ar trebui să se folosească de acesta.
- Investiții - Guvernele permit deduceri pentru investiții în anumite fonduri specificate de acestea. De asemenea, partea de dobândă este deductibilă pentru plățile ipotecare. Deci, un contribuabil ar trebui să ia în considerare dacă a făcut o investiție deductibilă.
- Cheltuieli de afaceri - Pentru companii, toate cheltuielile aferente afacerii sunt permise pentru deducere. Cu toate acestea, cheltuielile personale nu ar trebui incluse în aceasta. Numai cheltuielile care pot fi dovedite a fi accidentale pentru afaceri, dacă li se solicită, ar trebui luate în considerare pentru deducere.
Evitarea impozitului pentru persoane fizice
În exemplul de mai sus, vedem că, în ciuda obținerii acelorași salarii, domnul X, Y și Z ajung să plătească sume diferite de impozite, iar salariile lor de acasă diferă, de asemenea. Motivul este o contribuție la asigurarea socială a fondului de pensii. Acum se poate argumenta că salariul de dus al domnului Y s-a redus cu $ (40700-36020) = 4680 $ în comparație cu domnul X. Trebuie să menționăm aici că o contribuție sănătoasă la fondurile de pensionare asigură că persoana primește și o sumă sănătoasă. după pensionare.
În acest caz, deși salariul pentru acasă pentru domnul Y s-a redus cu 4680 USD, contribuția sa a crescut cu 6000 USD în fonduri de pensionare în comparație cu domnul X. O comparație similară se poate face între domnul Y și domnul Z, iar concluzia se poate face. Deci, noi aici, evitarea fiscală de multe ori sunt alegeri personale și considerații de investiții pe care le face o persoană din diferite opțiuni puse la dispoziție de autorități.
Evitarea impozitelor pentru companii
La calcularea venitului impozabil al unei afaceri sau profesii, următoarele venituri trebuie adăugate la Venitul total brut -
- Profit și câștiguri din orice afacere sau profesie desfășurată în orice moment al anului precedent
- Orice despăgubire sau chitanță de la orice persoană specificată
- Orice altă chitanță incidentă afacerii
Următoarele cheltuieli ar trebui deduse la calcularea venitului impozabil al unei afaceri sau profesii -
- Salarii și alte beneficii plătite angajaților
- Taxe de asigurare aferente afacerii
- Județ și alte impozite locale
- Cheltuieli de marketing și alte birouri
- Toate costurile legate de produs și alte costuri aferente afacerii
Știm că impozitul pe întreprinderile din majoritatea țărilor este cuprins între 25-35% și, dacă o afacere nu ia în considerare, să presupunem 1000 $ pentru deducere, pierde beneficiile de 250 $ (1000 $ * 25%) și acesta este fluxul de numerar suplimentar. De asemenea, orice cheltuieli cu caracter personal nu trebuie să fie incluse în cheltuielile de afaceri pentru deducere; în caz contrar, compania va fi răspunzătoare pentru amenzi și penalități. De asemenea, dacă există vreo pierdere anterioară, ar trebui luată în considerare și în cazul în care este permisă compensarea conform legislației fiscale din țara respectivă.
Avantaje
- Creșterea veniturilor persoanei fizice sau ale entității comerciale
- Creșterea capitalului circulant al persoanelor fizice și al afacerilor
- Crește tendința de economisire la indivizi
- Îmbunătățește oportunitățile de afaceri oferind adăposturi fiscale
- Mod etic de îndeplinire a obligațiilor
- Motivează o persoană sau o întreprindere să profite de o nouă oportunitate dacă se acordă inițial o mulțime de beneficii fiscale
- Persoana fizică și entitatea de afaceri poate investi suma impozitului economisit pentru a obține noi oportunități
Dezavantaje
- Scăderea veniturilor guvernului;
- Scăderea ratei de creștere a țării dacă colectarea impozitelor este prea mică
- Creșterea intervenției guvernamentale și o politică fiscală mai strictă
- Politicile de evitare a impozitelor sunt mai favorabile guvernului decât individuale.
Limitări
- O persoană poate salva doar un anumit procent; mai trebuie să plătească impozite.
- Evitarea impozitului înseamnă doar că decizia finală rămâne a persoanelor fizice.
- Guvernele decid mai ales unde ar trebui să fie redirecționată investiția.
- Nu contribuie foarte mult la economie; majoritatea veniturilor provin din impozite indirecte din economie.
- Nu este suficient; trebuie să existe alte resurse și beneficii pentru a motiva oamenii să înceapă sau să înceapă o nouă afacere sau profesie.
Concluzie
Deci, acum înțelegem că evitarea fiscală este un mod legal și etic de economisire a impozitelor. Nu trebuie confundat cu evaziunea fiscală. Evaziunea fiscală este permisă de guvern și autorități, în timp ce evaziunea fiscală atrage amenzi, sancțiuni și modalități neetice de economisire a impozitelor. Deci, atunci când o persoană sau o companie planifică evitarea impozitului, ar trebui să se consulte întotdeauna cu un expert pentru sfaturi în caz de ambiguitate. De asemenea, organizațiile odată prinse în fraude fiscale sau scandaluri; bunăvoința lor este împiedicată mult timp. Este un instrument excelent pentru finanțele personale și planificarea afacerii și ar trebui utilizat cu prudență.
