Definiția proiecției financiare
Proiecția financiară prezintă previziuni și previziuni privind estimările și cifrele financiare care variază de la venituri și cheltuieli aferente situațiilor financiare și ia în calcul factorii externi de piață și datele interne.
Explicaţie
- Determinarea proiecției financiare corecte depinde de factori externi, și anume condițiile economice și sentimentele pieței.
- Factorii interni care sunt inculcați în proiecție sunt poziția actuală a afacerii și datele istorice disponibile care sunt utilizate pentru a obține consistență.
- Ajutați părțile interesate să furnizeze estimări cuprinzătoare ale elementelor rând alese.
- În general, acestea sunt formate ca parte a rezumatului executiv.
- Aceste afirmații pot fi descrise ca afirmații anticipative.
- Oferă conducerii o idee concisă și o imagine a modului în care ar performa compania.
Cum se face o proiecție financiară?
Să luăm exemplul Declarației de venit a companiei ABC. Se anticipează că veniturile vor crește cu 25% față de veniturile din anul de bază. Costul vânzărilor pentru contul de profit și pierdere proiectat ar fi de 65% din vânzările proiectate.
Cheltuielile operaționale s-au ridicat la 15% din vânzările generate de afacere, iar cheltuielile cu dobânzile s-au ridicat la fel ca în raport cu contul de profit și pierdere al anului de bază. Cheltuielile cu dobânzile pentru anul de bază au fost raportate la 2.000 USD. Afacerea este impozitată la o rată de 25%. Ajutați conducerea să pregătească o proiecție pe contul de profit și pierdere. Declarația de profit și pierdere a anului de bază este după cum urmează: -
Pregătiți declarația de venituri proiectată așa cum se afișează mai jos: -
Pasul 1 - Inițializați estimările veniturilor, poziția activelor, poziția pasivelor și bazați-le pe venituri sau dimensiunea activului curent al afacerii. În exemplul de mai sus, estimările veniturilor cresc cu 25% pentru anul de bază.
Pasul 2 - Stabilirea costului vânzărilor, pe baza estimărilor veniturilor determinate mai sus și așa cum se arată în exemplul de mai jos.
Pasul 3 - Calculați profitul brut ca diferență de venituri și costul vânzărilor.
Pasul 4 - Determinați cheltuielile de funcționare ca 15% din vânzări sau estimările veniturilor.
Pasul 5 - Determinați câștigurile înainte de dobânzi și impozite, preluând o diferență între profitul brut determinat în pasul 3 și cheltuielile operaționale la pasul 4.
Pasul 6 - Deduceți venitul din dobânzi bazat pe linie de bază, așa cum sa presupus din anul precedent, din rezultatele pasului 5 pentru a ajunge la câștigurile înainte de impozite.
Pasul 7 - Deduceți impozitele din câștigurile înainte de impozite pentru a ajunge la profit după impozite. Tarifele sunt determinate ca 25% din venituri înainte de impozite, așa cum este definit la pasul 6.
Următorul arată calculul din contul de profit și pierdere, după cum se arată mai jos: -
Următorul va fi contul de profit și pierdere proiectat: -
Elemente ale proiectelor financiare
Proiecția financiară poate fi denumită ca un model financiar rezumat. S-ar putea baza pe ipoteze și estimări, precum și pe funcții de creștere. Un nod poate cuprinde situațiile de venit, proiecțiile fluxului de numerar și proiecțiile bilanțului.
# 1 - Declarații de venit
Contul de profit și pierdere cuprinde de obicei estimări și proiecții privind veniturile și cheltuielile, împreună cu venitul net.
# 2 - Proiecții ale fluxurilor de numerar
Proiecția fluxului de numerar cuprinde, de obicei, venituri colectate sub formă de numerar - plățile de numerar afișează toate cheltuielile suportate de companie pe o bază de numerar.
# 3 - Proiecții ale bilanțului
Bilanțul proiectează sau descrie valoarea netă a afacerii. Se pot pregăti proiecții pentru activele, capitalurile proprii și pasivele bilanțului. Activele reprezintă elemente care au valoare economică și importanță pentru afacere. Datoriile reprezintă elemente pe care compania le datorează creditorilor.
Capitalurile proprii sunt, în general, determinate ca diferența dintre active și pasive. Cheltuielile prezente în contul de profit și pierdere se pot baza pe procentul de venituri. Impozitele pot fi asumate ca rata prescrisă de guvern. Activele și pasivele de anumite tipuri pot fi, de asemenea, bazate pe poziția activului din anul anterior sau pe vânzările de anul trecut realizate de companie.
Importanţă
- Proiecția financiară este un model financiar concis. Ajută la determinarea și planificarea cerințelor de fond de rulment pentru succesul operațiunilor comerciale.
- Proiecția este una dintre contribuțiile esențiale utilizate în pregătirea punctelor tari, a slăbiciunii, a oportunităților și a analizei amenințărilor. Este, de asemenea, un raport suplimentar utilizat pentru analiza industriei.
- În absența situațiilor financiare efective, proiecțiile pot fi împărtășite de către întreprinderi părților interesate și creditorilor lor.
- Acest lucru asigură păstrarea încrederii investitorilor și ajută companiile să obțină noi investiții pentru ultimele lor proiecte. Țintele financiare sunt valori pe care compania trebuie să le îndeplinească pentru succes și supraviețuire în mediul competitiv și în industrie.
- Proiecțiile financiare permit conducerii superioare să detecteze semne de avertizare timpurie pentru performanța companiei și permit unei companii să surprindă potențiale abateri.
- Ajută la pregătirea bugetului pentru diferite departamente și unități de afaceri care lucrează în cadrul unei organizații mai proeminente.
Beneficii
- Oferă o imagine clară a managementului performanței companiei.
- Proiecțiile ajută la luarea deciziilor strategice privind operațiunile și creșterea afacerii.
- Proiecțiile financiare devin situații de referință împreună cu situațiile financiare disponibile pentru creditori și creditori.
- Creditorii și creditorii iau în calcul proiecția ca bază pentru luarea unor decizii de investiții suplimentare către o bază.
- Ajută managementul să stabilească obiective și să stabilească semne de avertizare timpurie legate de performanța afacerii.
- Acesta oferă informații rezumate părților interesate în absența situațiilor financiare. Dacă doresc, pot solicita companiei să prezinte proiecții financiare detaliate pentru a vedea dacă compania intenționează să își îndeplinească obiectivele de afaceri.
Concluzie
Proiecțiile financiare sunt un instrument de luare a deciziilor pentru management și creditori. Este un model financiar concis care prezintă prognozele pe baza estimărilor determinate de administrația însăși. Poate fi folosit de creditori și creditori pentru a-și fundamenta deciziile de investiții.
