Definiție fiscală estimată
Impozitul estimat este impozitul aproximativ calculat care trebuie plătit de o persoană care câștigă eligibilă să plătească impozite peste veniturile sale. Această sumă este proiectată anual pe baza venitului net câștigat de individ după toate deducerile conform actului privind impozitul pe venit prevalent într-un anumit stat pentru anul fiscal respectiv.
În cuvinte simple, se referă la un impozit auto-plătit, care este determinat de evaluat din veniturile pe care le-au primit sau se așteaptă să le primească în cursul exercițiului financiar. În consecință, depun un astfel de impozit la estimare fără a invoca dispozițiile privind reținerea impozitelor.
Veniturile pot include încasări salariale, câștiguri din impozitul pe capital, venituri din dobânzi, dividende și încasări cupon, ocupare personală sau orice altă formă care se adaugă la suma netă disponibilă cu persoana fizică / companie. Persoanele fizice (sau companiile) cu venituri lunare inegale își pot anualiza veniturile pentru a calcula venitul total primit în cursul anului.
Formulă
Impozit estimat pentru anul = (Toate veniturile pozitive, inclusiv câștigurile - deduceri permise) x Rata impozitului
În SUA, persoanele fizice pot utiliza formularul 1040 (ES) pentru a-și calcula impozitele, în timp ce corporațiile pot utiliza formularul 1120-W pentru același lucru.
Contribuabilul trebuie să intenționeze pe bună dreptate să prezinte toate veniturile și deducerile și să calculeze cu precizie această sumă, pentru a evita sancțiunile de ultim moment sau alte consecințe grave. În cazul plăților fiscale în exces, suma poate fi recuperată după sfârșitul acestui an fiscal în momentul depunerii declarației.
Paranteze fiscale federale pentru 2019:
Sursa: www.forbes.com
Calcul estimat al impozitelor cu exemple
Exemplul nr. 1
John lucrează pentru ABC Corp și câștigă 100.000 de dolari anual. A plătit în fiecare lună companiei sale 1.000 de dolari ca impozite reținute. Are un copil ale cărui cheltuieli sunt de 5000 $. El a investit în titluri de valoare pentru T-facturi, care se estimează că îi vor aduce un venit de 2.000 de dolari pe parcursul anului. Calculați impozitul estimat de plătit pentru anul în curs de către John.
Soluţie:
Calcul
- Pe baza veniturilor, John se încadrează în categoria 24%.
- Prin urmare, 24% * 85.000 USD = 20.400 USD.
- John trebuie să plătească un impozit de 20.400 USD anual (sau 1.700 USD pe lună).
Exemplul nr. 2
În exemplul de mai sus, luați în considerare informațiile adăugate mai jos pentru John și reestimați taxele care trebuie plătite de acesta:
- Împrumut pentru educație de 30.000 de dolari.
- Cheltuieli cu dobânzile de 30.000 USD
- Cheltuieli medicale: 5.000 USD
Soluţie:
John se încadrează între 12%. Prin urmare, taxele care trebuie plătite = 12% * 20.000 USD = 2.400 USD anual
Avantaje
- Formează o sursă majoră de venituri pentru guvern. Dacă acest element de rentabilitate financiară din națiune lipsește, atunci se va avea un impact major asupra planificării și dezvoltării.
- Acest tip de impozite ajută, de asemenea, persoanele fizice să își planifice viitorul. Îi ajută să înțeleagă care sunt cheltuielile lor reale, economiile efective și cum își pot planifica în consecință celelalte angajamente.
- Aceste plăți către Guvern ajută la viitoarele proiecții și estimări pentru economie. Ajută la deciziile majore de planificare și execuție pentru guvern.
- Plata unei sume forfetare la sfârșitul anului sau semestrial poate deveni dificilă, în timp ce plata aceleiași sume în rate lunare pare o opțiune mai bună pentru persoanele salariate. Îi ajută să-și îmbunătățească proiecțiile lunare.
- Menținerea conturilor devine mai ușoară dacă se plătesc impozite în timp util și cel mai bine estimate. Îmbunătățește productivitatea și transparența companiei.
- Plata unor astfel de impozite întărește credibilitatea unui contribuabil. Îi poate ajuta în continuare să opteze pentru datorii sau alte investiții.
- Plata la timp a taxelor contribuie la evitarea penalităților și / sau a consecințelor grave.
- Dacă este plătită trimestrial, această sumă poate fi economisită și investită în alte căi și, prin urmare, poate genera venituri suplimentare contribuabilului.
Dezavantaje
- Există destul de multe exemple de persoane fizice și companii care se sustrag de la plata impozitelor. Distorsionează presupusele reveniri din partea națiunii pentru guvern.
- Persoanele fizice pot plăti astfel de impozite la timp; cu toate acestea, cifrele corecte trebuie raportate în timpul calculului. Dacă există un decalaj în calcul, sunt utilizate estimări incorecte pentru plată.
Limitări
- Nu există niciun mijloc de verificare a plăților reale care ar trebui să fie efectuate de către persoane fizice și companii.
- Este încă o sumă estimată de impozite de plătit. Șansele sunt ca contribuabilii să își asume angajamente false și să încerce să se sustragă de la valoarea reală a impozitului.
- Verificarea documentelor efective depuse de contribuabili durează destul de mult, din cauza căreia există o diferență de timp în funcție de bani.
- Ratele impozitului pe venit sunt statice pentru anul respectiv. Dacă venitul anual se modifică în cursul anului, astfel de impozite nu pot fi modificate pentru anul respectiv. Contribuabilul plătește în continuare aceeași sumă ca și la început.
Puncte importante
- Este plătit de orice persoană fizică și corporație dacă venitul lor crește cu mai mult de 1.000 USD și respectiv 500 USD pentru anul după toate deducerile. Această sumă variază în funcție de activitățile financiare desfășurate de contribuabil în cursul anului.
- În fiecare an, există noi categorii de impozite create de guvern pe baza mișcării și circulației banilor în economie. Depinde, de asemenea, de creșterea națiunii și de alți factori economici.
Concluzie
Se presupune că va fi plătit de către toți indivizii odată ce se încadrează în criteriile eligibile. Plata unor astfel de impozite trebuie efectuată cu precizie și în timp util, deoarece în caz contrar, aceasta poate atrage o penalitate. Pe baza deducerilor permise conform codurilor IRS, suma trebuie calculată. După sfârșitul acestui an fiscal, reconcilierea trebuie făcută prin depunerea declarațiilor. Valoarea netă a impozitului calculată poate fi pozitivă sau negativă, care apoi trebuie plătită de către persoană în caz de pozitiv și invers.
