Venit din exploatare vs Venit net - Top 5 diferențe (cu infografice)

Diferența dintre venitul operațional și venitul net

Diferența cheie între venitul din exploatare și venitul net este că venitul din exploatare se referă la venitul obținut de o organizație de afaceri în perioada analizată din principalele sale activități generatoare de venituri și nu ia în considerare veniturile neexploatate și cheltuielile neexploatare, întrucât, Venitul net se referă la câștigurile afacerii care sunt obținute în cursul perioadei după luarea în considerare a tuturor cheltuielilor suportate de companie în acea perioadă.

Ambele sunt valori esențiale în situațiile financiare contabile. Venitul din exploatare este venitul generat de operațiunile de zi cu zi sau, în alte termeni, activitățile de bază ale unei afaceri. Se calculează după deducerea costului operațiunilor din totalul vânzărilor.

Matematic, poate fi exprimat ca:

Venit din exploatare = Venit brut - Cheltuieli de exploatare - Amortizare și amortizare

Venitul net este linia de jos. Este profitul final disponibil pentru acționari după deducerea cheltuielilor cu dobânzile, orice venituri sau cheltuieli extraordinare și impozite.

Matematic, poate fi exprimat ca:

Venit net = Venit operațional + Alte venituri - Cheltuieli cu dobânzile + Venit extraordinar unic - Cheltuieli extraordinare unice - Impozite

Ecuația de mai sus ne ajută să identificăm relația dintre venitul operațional și venitul net. Venitul din exploatare, pe de o parte, identifică veniturile generate din activitățile de exploatare ale afacerii; venitul net, pe de altă parte, cuantifică orice venit generat de entitatea comercială fie din operațiuni, fie din dobânzi obținute din investiții sau chiar un venit generat prin lichidarea unui activ. Venitul operațional este un subset al unei umbrele mai mari numită Venitul net.

Exemplu

Luați în considerare declarația de profit și pierdere a unei companii ABC.

Aici veniturile din exploatare au fost calculate deducând costul și cheltuielile din vânzările totale. Cu toate acestea, pentru a calcula venitul net, cheltuielile totale sunt deduse din venitul total și apoi se percepe impozitul. De asemenea, după cum se ilustrează, venitul net este linia de jos, iar numărul final din contul de profit și pierdere după cum urmează abordarea de sus în jos. Venitul operațional este doar un subset utilizat la calcularea venitului net.

Venituri din exploatare vs. Infografii privind venitul net

Diferențe critice între venitul operațional și venitul net

Diferențele cheie sunt după cum urmează -

# 1 - Semnificație

Venitul din exploatare este cea mai semnificativă secțiune din contul de profit și pierdere al oricărei unități de afaceri. Acest lucru se datorează faptului că ajută la identificarea veniturilor generate de activitățile de afaceri principale ale firmei. Nu ia în considerare nici o cheltuială unică sau niciun venit unic. Prin urmare, este lipsit de orice manipulare și oferă o imagine clară a robusteții activităților operaționale ale companiei. Analiza veniturilor operaționale pentru trimestre consecutive poate ajuta un investitor să identifice profitabilitatea afacerii și oportunitățile de creștere pe care le poate oferi pe termen lung.

Venitul net, pe de altă parte, este profitul final disponibil pentru acționari după ce toate cheltuielile și veniturile au fost îngrijite. Prin urmare, se numește o linie de bază și este utilizată pentru a plăti dividendele. Spre deosebire de venitul din exploatare, acesta conține orice cheltuială unică sau venit unic. De exemplu, luați în considerare o companie farmaceutică care are un venit operațional robust, dar care a fost sancționată de autoritățile de reglementare. Această plată unică nu va afecta venitul operațional, dar va avea impact asupra venitului net și, în cele din urmă, asupra profitului disponibil acționarilor. Investitorii ar trebui să analizeze cu atenție ambele venituri înainte de a-și parca banii.

# 2 -Taxele și utilizările

Veniturile din exploatare se ocupă doar de veniturile generate și de costul operațiunilor. Venitul net se ocupă nu numai de venituri, costuri, cheltuieli, ci și de cheltuieli unice, impozite și suprataxe. Prin urmare, uneori este posibil să vedeți un număr mare în secțiunea de venituri din exploatare a bilanțului, care se șterge complet în linia de jos. Deoarece venitul net denotă profitabilitatea firmei, acesta este utilizat în calcularea parametrilor precum EPS, rentabilitatea capitalului propriu și rentabilitatea activelor. Acționarii sunt interesați în principal de aceste rate, deoarece acestea vor determina doar dacă investițiile lor au meritat.

Tabel comparativ

Bază		Venit operațional		Venit net
Definiție		Venitul operațional înseamnă venitul generat din activitățile operaționale primare ale întreprinderii pentru o anumită perioadă.		Venitul net este venitul generat incluzând toate activitățile desfășurate de unitatea de afaceri pentru o anumită perioadă.
Semnificaţie		Ajută la identificarea câtor venituri se transformă în profit.		Identifică potențialul de câștig al entității comerciale.
Calcul		Venit din exploatare = Venit brut - Cheltuieli de funcționare - Amortizare și amortizare.		Venit net = Venit din exploatare + Alte venituri - Cheltuieli cu dobânzile + venituri extraordinare unice - Cheltuieli extraordinare unice - Impozite
Impozite		Impozitele nu sunt luate în considerare în Venitul operațional.		Venitul net este obținut după luarea în considerare a impozitelor.
Utilizări		Este folosit pentru a calcula rentabilitatea capitalului angajat.		Se folosește pentru a calcula rapoarte precum câștigul pe acțiune, rentabilitatea capitalului propriu, rentabilitatea activelor etc.

Gândul final

Atât venitul operațional, cât și venitul net sunt parametri esențiali în timp ce se judecă sănătatea financiară a firmei. Investitorii pe termen lung vor fi mai interesați să înțeleagă soliditatea activităților de bază ale companiei. Prin urmare, vor monitoriza veniturile din exploatare cu un ochi atent. Cu toate acestea, comercianții pe termen scurt vor fi mai interesați de numerele de linie de jos, deoarece acestea vor determina potențialul de câștig al pariurilor lor speculative.

De aceea, de cele mai multe ori, veți observa o scădere accentuată a prețului acțiunilor unei firme listate ori de câte ori există unele eșecuri pe termen scurt, cum ar fi pierderea unui proces sau penalizate de autoritățile de reglementare. De cele mai multe ori, acestea sunt o reacție excesivă a comercianților pe termen scurt, care sunt preocupați de rentabilitatea pe termen scurt și, cel mai adesea, prețurile acțiunilor revin. De exemplu, interdicția Maggi din India a avut un impact masiv asupra acțiunilor Nestle India Ltd, care au scăzut cu 50% în 4 săptămâni înainte de a reveni la nivelurile inițiale în termen de 2 trimestre.