Semnificație Kickback
Kickback este o plată neetică pentru obținerea preferinței față de o persoană capabilă pentru orice tratament părtinitor sau special pentru furnizarea de bunuri sau furnizarea de servicii sau pentru realizarea oricărei lucrări. Poate fi sub formă de numerar, credite, bunuri, alocare preferențială sau orice alt material sau serviciu valoros.
Reculul poate fi denumit o formă de luare de mită în care destinatarul câștigului ilegal returnează o anumită sumă, în numele comisiei, celui care ia mită, care l-a ajutat pe destinatar în obținerea asistenței. Astfel, practic, este o formă de comision plătit pentru a face ceva de la o persoană.
Cum functioneazã?
Restituirile sunt deghizate în operațiunile normale ale unei entități și cea mai mare dificultate de a detecta astfel de operațiuni. Angajații cu gulere albe comit astfel de infracțiuni. De exemplu, un cumpărător care plătește pentru bunuri care au crescut costurile și un astfel de cumpărător va primi o recompensă de la vânzătorul de bunuri.
Intenția din spatele plății reculului poate fi bună sau rea, dar practica în sine nu este etică. De exemplu, un angajat guvernamental care primește o recompensă pentru un proiect umflat cu costuri ridicate, care va oferi o calitate mai bună a proiectelor pentru publicul larg.
Astfel, reculul începe cu intenția plătitorului sau a receptorului. Plata este denumită în mod normal comision sub o formă sau alta.
Unele dintre metodele celebre includ următoarele:
- Umflarea costului bunurilor sau serviciilor
- Furnizorii contactează direct angajații din afara POS pentru afaceri.
- Niciun proces de revizuire pentru procesele critice din cadrul entității
- Evidențierea unui anumit furnizor sau client asupra altora
- Niciun control de calitate pentru bunuri sau servicii primite
Exemple de recul
- Afaceri de publicitate - Un agent de publicitate poate alege să promoveze numai acele bunuri care oferă un comision mai mare agentului de publicitate prin recompense. Evident, vânzătorul de bunuri va recupera costul de recuperare prin umflarea prețului de vânzare.
- Broker de bursă - Agentul de bursă poate prefera să execute sau să direcționeze toate tranzacțiile printr-o anumită bursă numai din cauza unui acord de restituire, chiar dacă o altă bursă asigură livrarea în timp util a valorilor mobiliare. Din nou, un astfel de cost este recuperat cu ușurință de la clienți printr-o taxă mai mare.
Forme de Kickback
# 1 - Industria medicală
Frauda federală în domeniul sănătății în SUA este renumită pentru un astfel de recul. Sunt anunțate scheme de trimitere frauduloase, care în cele din urmă ajung la mituirea beneficiarului serviciului. Recompensele din această categorie sunt renumite pentru servicii de ambulanță, tratament preferențial, aparate medicale, rețetă pentru anumite tipuri de medicamente, etc. În mod normal, extrage bani pentru servicii mai bune, pe care oricum spitalele sunt obligate să le ofere.
# 2 - Instituții financiare
Acest tip de recul există în cadrul instituțiilor bancare și financiare. Fraudele pot include tranzacții legate de împrumuturi ipotecare, furnizarea de contracte de afaceri sau împrumuturi etc.
# 3 - Lucrări publice
Aceste tipuri de recompense sunt cele mai frecvente în cazul contractelor încheiate de guvernele locale. Dealerii autorizați intră în costul extrem de umflat pentru construcția de drumuri cu o calitate mai scăzută și primesc efectiv recompensele din contractele pentru beneficiul transferat.
# 4 - Piața valorilor mobiliare
Aceasta poate include manipularea prețului și promovarea acțiunilor de către părțile implicate, inclusiv agenții de bursă și bancherii de investiții
# 5 - Contract guvernamental
Această formă se întâmplă în general în economiile subdezvoltate. Dealerii autorizați de guvern pot încheia un contract deghizat cu furnizorii pentru a oferi prețuri umflate. Astfel de forme de recul sunt frecvente în schemele de îngrijire a sănătății, în infrastructuri sau în sistemele de apărare sau educaționale.
Amenințare
- Tratament părtinitor pentru o persoană care poate plăti pentru recul și tratament strict pentru o persoană care nu poate plăti recul sau nu poate ajuta dealerul autorizat.
- Riscul compromiterii calității bunurilor sau a mașinilor sau serviciilor, care poate afecta puternic viața omului de rând.
- Fără asigurare sau o asigurare redusă a finalizării oneste a contractului de către vânzător sau contractant.
- Siguranța publică poate fi expusă riscului.
Cum se controlează?
- Detectarea reculurilor nu este atât de ușoară pe cât pare. Astfel, denunțătorii au o importanță separată în deraierea schemelor de recul. Astfel de denunțătoare sunt în mod normal susținute de principii etice și sunt libere pentru investigații de orice fel.
- Conducerea ar trebui să revizuiască periodic furnizorii terți, selectând mostre aleatorii. Conducerea poate verifica entitatea pe care o deține vânzătorul, adresa sa fizică și numerele de contact, orice referință pentru site-ul web, informații autentice pe site-ul său, prețul cotat etc.
- Conducerea poate verifica dacă vreun furnizor este în vreun fel legat de angajații organizației. Astfel de relații pot fi verificate prin detaliile de proprietate ale companiei furnizor.
- În cazul introducerii unui nou furnizor în registrele companiei, entitatea ar trebui să aibă SOP-uri bine plasate pentru a surprinde fiecare procedură de tratare autentică cu noul furnizor.
- Furnizorii ar trebui revizuiți periodic pentru a se asigura că doar câțiva furnizori nu sunt furnizați cu majoritatea contractelor, iar contractele sunt distribuite în mod egal între furnizori. De asemenea, capacitatea de aprovizionare a fiecărui furnizor trebuie verificată înainte de furnizarea contractului. Asigurați-vă că prețurile sunt verificate de fiecare dată.
