Înțelesul previziunii financiare
Prognoza financiară este procesul de predicție sau estimare a statisticilor viitoare ale unei organizații, adică modul în care se va desfășura afacerea în viitor pe baza datelor istorice, cum ar fi prin analiza situației veniturilor, a situației poziției, a condițiilor actuale, a tendințelor anterioare ale mediului financiar, a mediului intern și extern viitor. care este de obicei întreprins cu scopul de a pregăti și dezvolta bugetul și de a aloca resursele disponibile pentru a asigura cea mai bună utilizare posibilă.
Exemplu
Orange Inc. a colectat următoarele date pentru următorii 5 ani. Vi se cere să întocmiți o situație financiară comparativă pentru următorii 5 ani și să determinați potențialul de creștere al companiei.
Dintre cifrele de mai sus, vânzările în numerar sunt de 80%, iar cheltuielile în numerar reprezintă 75% din cifra totală. Să presupunem că deschiderea numerarului este de 50.000 și comentează poziția de numerar a companiei.
Soluţie
Situația financiară comparativă
Comentariu - Compania are un potențial bun de creștere, deoarece profiturile cresc într-un ritm bun.
Poziția de numerar
Comentariu - Deoarece compania are un procent mai mare de vânzări în numerar decât cheltuielile în numerar, poziția în numerar devine mai puternică odată cu creșterea vânzărilor de la an la an. Prin urmare, se poate spune că compania generală are potențiale bune de creștere.
Componente
- Declarație de venit proiectată - Aceasta este o declarație de venit anticipată care descrie cheltuielile și veniturile preconizate pentru perioada financiară viitoare, adică, de obicei, un an.
- Buget de numerar - Acesta ilustrează intrările și ieșirile totale de numerar preconizate în viitor. Sursele fluxului de numerar includ vânzările de numerar, colectarea din creanțe, împrumuturile pe termen scurt, datoriile pe termen lung, vânzările în numerar și capitalul propriu. Sursele de ieșire de numerar includ plățile conturilor de plătit, salariile, salariile, cheltuielile de capital, rambursarea împrumuturilor și datoriile. Bugetul de numerar nu include cheltuieli precum amortizarea. Excedentul sau deficitul reflectat în bugetul de numerar formează baza pentru investiții și finanțare.
- Bilanț proiectat - Această fișă reflectă activele, pasivele și capitalurile proprietarului preconizate la o anumită dată. Pentru a pregăti acest lucru, sunt necesare intrări precum bilanțul inițial, bugetul de cheltuieli de capital, planul de profit, investiții și planul financiar.
- Sursele proiectate și utilizările fondului - Sursele de fonduri și utilizările sale în perioada de planificare sunt prezentate în această declarație. Contul de profit și pierdere proiectat, bilanțul contabil, bilanțul inițial sunt intrările necesare pentru pregătirea acestuia. Sursele de fonduri proiectate sunt fluxurile de numerar din operațiuni, scăderea activelor fixe, creșterea pasivelor pe termen lung și emiterea de capital social.
Diferența dintre prognoza financiară și modelarea financiară
Prognoza financiară este o metodă de predicție pe care o companie o face și se pregătește pentru viitor. Aceasta implică un posibil rezultat al viitorului prin determinarea situațiilor sale financiare și a performanței sale curente, în timp ce modelarea financiară este acțiunea întreprinsă în previziunile financiare. Odată ce ipotezele prognozate sunt dezvoltate, iar numerele sunt calculate utilizând o situație financiară, modelarea financiară intră în imagine. Modelarea financiară construiește un model de funcționare predictiv pentru a ajuta o companie să ia decizii de afaceri solide. Aceste modele financiare sunt modele matematice în care diferite variabile sunt legate între ele. Procesul presupune pregătirea viitorului bilanț al companiei.
Importanța prognozei financiare
- Promovarea afacerilor noi - Prognoza financiară ajută întreprinderile să își folosească fondurile pentru a promova noi proiecte și inițiative de afaceri. De asemenea, ajută la determinarea ratei de succes a afacerii pe care o promovează.
- Funcționarea perfectă - Previzionarea precisă și eficientă a finanțelor, cum ar fi veniturile curente, potențialul de venituri și alte cheltuieli, ajută la buna funcționare a organizației. Prognoza ajută, de asemenea, la anticiparea obstacolelor viitoare.
- Estimarea cerințelor financiare - ajută la determinarea vânzărilor și a costului de achiziție a clienților, a capitalului pentru un anumit proiect și a altor cheltuieli necesare pentru gestionarea ulterioară a afacerii. Această prognoză preventivă ajută la luarea unor decizii de afaceri solide.
- Controlul fluxurilor de numerar - Ajută la controlul fluxurilor de numerar ale unei companii. Organizațiile cu o cantitate bună de numerar / sold bancar sunt mai organizate financiar și își controlează mai bine operațiunile comerciale.
- Arhivează succesul general - Prognoza financiară este importantă pentru obținerea succesului general al afacerii, deoarece formează o bază solidă pentru bugetarea completă a departamentelor din cadrul organizațiilor.
Beneficii
- Prognoza financiară permite companiilor să prezică performanța financiară viitoare în raport cu standardele stabilite. Oferă un punct de referință față de care sunt monitorizate performanța, lacunele și acțiunile corective ale unei organizații.
- Ajută la identificarea proceselor care consumă cel mai mult capital. Riscul financiar poate fi redus prin extragerea banilor din astfel de procese și canalizarea acestora către cele profitabile.
- Ajută la prezicerea viabilității financiare a noilor afaceri. Ajută la pregătirea celui mai bun model pentru a afla cum va funcționa o afacere atunci când se elaborează planuri și strategii specifice.
Dezavantaje
- Chiar dacă avem experți în prognoză și un proces excelent, predicția viitorului cu precizie este imposibilă. Piețele au un nivel ridicat de volatilitate, iar numărul factorilor care influențează cererea continuă să se schimbe în timp.
- Colectarea datelor, organizarea datelor și coordonarea sunt necesare pentru acest proces, care necesită mult timp. De asemenea, este necesară o contribuție substanțială din partea echipei de marketing și vânzări, ceea ce îl face un proces intensiv în resurse.
- Angajarea unei echipe de planificatori avansați este o investiție semnificativă. Adăugarea de instrumente de bună calitate, talent de înaltă calitate și software s-ar putea dovedi o afacere costisitoare pentru procesul de prognoză.
