Ce este riscul rezidual?
Riscul rezidual , cunoscut și sub denumirea de risc inerent, este cantitatea de risc care mai există după ce toate riscurile au fost calculate, pentru a le spune în cuvinte simple, acesta este riscul care nu este eliminat de conducere la început și expunerea care rămâne după toate riscurile cunoscute au fost eliminate sau luate în calcul.
Explicat pe scurt
Riscul rezidual este cantitatea de risc care rămâne în proces după ce toate riscurile au fost calculate, contabilizate și acoperite. În timpul unei investiții sau a unui proces de afaceri, există o mulțime de riscuri implicate, iar entitatea ia în considerare toate aceste riscuri. Contorizează factorii sau elimină toate riscurile cunoscute ale procesului. Riscurile care rămân în proces se pot datora unor factori necunoscuți sau unor astfel de riscuri datorate unor factori cunoscuți care nu pot fi acoperite sau contracarate; astfel de riscuri se numesc riscuri reziduale.
Pur și simplu, pericolul pentru o afacere care rămâne după ce toate riscurile identificate au fost eliminate sau atenuate prin eforturile companiei sau prin controale interne și de risc.
Formula pentru calcularea riscului rezidual
Formula generală pentru calcularea riscului rezidual este:
Risc rezidual = Risc inerent - Impactul controlului risculuiÎn formula de risc rezidual de mai sus
- Riscul inerent este cantitatea de risc care există în absența controalelor sau a altor factori atenuanti care nu sunt în vigoare. Este, de asemenea, cunoscut sub numele de risc înainte de controale sau risc brut.
- Impactul controalelor de risc este cantitatea de risc eliminată, atenuată sau acoperită prin luarea unor controale de risc interne sau externe.
Astfel, atunci când impactul controlului riscului este scăzut din riscul inerent, cantitatea reziduală care rămâne este acest risc.
Să ne uităm la exemple de risc rezidual, astfel încât să putem afla care ar putea fi riscul rezidual pentru o organizație (în termeni de pierdere potențială). Luați în considerare firma care a început recent un nou proiect.
Fără controale de risc, firma ar putea pierde 500 de milioane de dolari. Cu toate acestea, firma pregătește și respectă orientările privind guvernanța riscurilor și ia măsurile necesare pentru a calcula riscul rezidual și pentru a atenua unele dintre riscurile cunoscute. După preluarea controalelor interne, firma a calculat impactul controalelor de risc la 400 de milioane de dolari. Acest impact poate fi spus ca valoarea pierderii de risc redusă prin luarea măsurilor de control.
- Acum, riscul inerent = 500 de milioane de dolari
- Impactul controalelor de risc = 400 milioane USD
- Astfel, riscul rezidual = riscul inerent - impactul controalelor riscului = 500 - 400 = 100 milioane dolari
Exemple de risc rezidual
Ca exemplu de risc rezidual, puteți lua în considerare centurile de siguranță ale mașinii. Inițial, fără centuri de siguranță, au existat o mulțime de decese și răniți din cauza accidentelor. După ce centurile de siguranță au fost instalate în mașini și obligatorii la uzură conform legii, a existat o reducere semnificativă a deceselor și rănirilor. Cu toate acestea, există încă răni și decese cauzate de accidente chiar și după ce șoferul a purtat aceste centuri de siguranță; acest lucru ar putea fi spus ca un risc rezidual. Centurile de siguranță au reușit să atenueze riscul, dar rămân încă un risc, care nu este captat; de aceea există decese din întâmplare.
Cum încearcă companiile să reducă riscurile?
Companiile se ocupă de risc în patru moduri. În timp ce compania încearcă să atenueze riscurile în oricare dintre aceste moduri, există o parte din aceste riscuri generate. Aceste patru moduri sunt descrise în detaliu cu exemple de risc rezidual:
# 1 - Evitați riscul
Companiile pot decide să nu preia proiectul sau investiția pentru a evita riscul inerent al proiectului. O Companie poate decide să nu ia un proiect pentru dezvoltarea tehnologiei din cauza noilor riscuri la care Compania ar putea fi expusă. Cu toate acestea, evitând astfel de riscuri, Compania poate fi expusă riscului dezvoltării unei astfel de tehnologii de către firma concurentă. Compania își poate pierde clienții și afacerile și poate reprezenta amenințarea de a fi mai puțin competitivă după ce firma competitorului dezvoltă noua tehnologie. Astfel, evitarea unor riscuri poate expune Compania la un risc rezidual diferit.
# 2 - Reducerea riscului
Companiile efectuează o mulțime de controale și solduri în reducerea riscului. Cu toate acestea, o astfel de practică de reducere a riscului poate expune Compania la riscuri reziduale în cadrul procesului în sine. Luați în considerare o companie de producție și producție care are lista procedurilor care trebuie efectuate în linia de fabricație, care verifică riscurile implicate în fiecare etapă a procesului. Cu toate acestea, erorile umane sau manuale expun Compania unui astfel de risc, care poate să nu fie atenuat cu ușurință.
# 3 - Transfer de risc
Majoritatea companiilor și persoanelor fizice cumpără planuri de asigurare de la companiile de asigurări pentru a transfera orice tip de risc terților. În timp ce cumpărarea unui plan de asigurare este instrumentul de bază pentru a atenua toate tipurile de riscuri, dar are și o anumită cantitate de riscuri reziduale. Să presupunem că o companie cumpără o schemă de asigurare în caz de incendiu. Cu toate acestea, Compania de asigurări refuză să plătească daunele sau compania de asigurări intră în faliment din cauza numărului mare de daune din alte motive. Astfel, transferul de risc nu a funcționat așa cum era de așteptat la cumpărarea planului de asigurare.
# 4 - Acceptarea riscurilor
După ce a luat toate măsurile necesare menționate mai sus, investitorul ar putea fi obligat să accepte o anumită cantitate de risc. Aceasta se numește acceptarea riscului, în care investitorul nu poate fi capabil să identifice riscul și nici nu poate atenua sau transfera riscul, dar va trebui să îl accepte. De asemenea, va trebui să plătească sau să suporte pierderi dacă riscul se materializează în pierderi. O astfel de acceptare a riscului este, în general, în cazul riscurilor reziduale sau putem spune că riscul acceptat de investitor după luarea tuturor măsurilor necesare este riscul rezidual.
Pași pentru a contracara riscul rezidual
În timp ce transferul de risc și acceptarea riscului sunt cele două metode pentru a contracara acest risc, cu toate acestea, organizațiile trebuie să urmeze pași suplimentari, după cum urmează:
- Identificați și atenuați toate riscurile cunoscute pentru companie.
- Urmați cadrul de risc pentru a evita orice pierdere sau deteriorare.
- Identificați cerințele de guvernanță, risc și conformitate și formulați o politică pentru acestea.
- Determinați punctele tari și punctele slabe ale cadrului de risc și încercați să îl sporiți.
- Definiți apetitul pentru risc al organizației, capacitatea acesteia de a-și asuma riscuri și rezistența la pierderi în cazul unui eveniment.
- Identificați și luați măsurile necesare pentru a compensa riscul inacceptabil.
- Cumpărați o asigurare împotriva pierderilor pentru a transfera riscul.
- În cele din urmă, organizația ar trebui să accepte riscul așa cum este și să mențină un tampon de resurse.
Concluzie
Riscurile reziduale sunt riscurile rămase după ce toate riscurile necunoscute au fost luate în considerare, contracarate sau atenuate. Acestea pot fi, de asemenea, considerate ca fiind riscurile care rămân după un cadru de risc planificat și sunt puse în aplicare controale relevante ale riscurilor. Scăderea impactului controalelor de risc din riscul inerent în afacere (de exemplu, riscul fără controale de risc) este utilizată pentru a calcula riscul rezidual.
Acest tip de risc poate fi evitat în mod formal prin transferarea acestuia către o companie de asigurări terță parte. În cazurile în care nu se asigură nicio astfel de riscuri, Compania o acceptă de obicei ca un risc pentru afacere. Se creează o rezervă de urgență pentru gestionarea acestor riscuri.
Astfel, Compania fie transferă, fie acceptă riscul rezidual ca parte a activității în desfășurare.
