Ce este randamentul echivalent fiscal?
Randament echivalent fiscal înseamnă cât randament (declarații înainte de impozitare) ați câștiga dacă ar trebui să plătiți impozite pe investițiile dvs. fără impozite. Acest lucru vă va ajuta să comparați randamentul dintre o investiție fără impozite și o investiție impozitată și veți putea afla dacă investiția impozitată este o afacere bună sau nu.
Formula de randament echivalent fiscal
Iată formula -
După cum puteți vedea, formula se compară între randamentul fără impozite și randamentul impozitat. În formulă, există astfel două componente.
- Prima componentă este randamentul fără impozite. Pentru a afla randamentul scutit de impozite, tot ce trebuie să faceți este să vă uitați la randamentul obligațiunilor municipale. Aceste obligațiuni sunt, în general, emise de guvern și nu trebuie să plătiți niciun impozit pentru randamentul pe care îl obțineți din investiția dvs.
- A doua componentă a formulei este (1 - Cota de impozitare). (1 - Cota de impozitare) vă va ajuta să aflați randamentul dacă acesta este impozitat. Motivul pentru care îl folosim în numitor este să aflăm cât de benefic este să investim în investiții impozitate.
Exemple
Doamna Olivia este nouă în lumea investițiilor. Vrea să afle dacă ar trebui să meargă pentru investiții impozitate sau investiții fără taxe. Ea află că investițiile impozitate plătesc în medie randamentul de 12%. Pe de altă parte, investițiile fără taxe plătesc în medie 8%. Cota de impozitare predominantă este de 35%. Trebuie să o îndrumați pe doamna Olivia alegând ce investiție ar fi mai benefică pentru ea.
Folosind formula, obținem -
- Randament echivalent cu impozitul = Randament fără impozite / (1 - Rată de impozitare)
- Sau, randament fiscal = 8% / (1 - 35%)
- Sau, randament fiscal = 0,08 / (1 - 0,35)
- Sau, randament fiscal = 0,08 / 0,65 = 0,1230 = 12,3%.
Din calculul de mai sus, suntem clari că doamna Olivia trebuie cu siguranță să investească în investiții fără taxe și nu în impozite.
Utilizări ale randamentului fiscal echivalent
Investitorii ar trebui să utilizeze această formulă pentru a afla dacă este prudent să plătească impozite mai mari pentru investițiile în investiții impozitate.
Să înțelegem acest lucru folosind un exemplu simplu.
Să spunem că domnul Ramesh a decis să analizeze atât investițiile impozitate, cât și investițiile fără taxe. Ideea este să reducă plata impozitului cât de mult poate.
El află că investiția impozitată oferă un randament de 9%. Și o investiție fără taxe îi oferă un randament de 6%. Și să spunem că rata impozitului este de 40%.
Pentru a afla, folosește randamentul fiscal.
Folosind formula, el primește …
- Randament fiscal = Randament fără taxe / (1 - Rată de impozitare)
- Sau, randament fiscal = 6% / (1 - 40%)
- Sau, randament fiscal = 0,06 / (1 - 0,40)
- Sau, randament fiscal = 0,06 / 0,60 = 0,1 = 10%.
Deci, domnul Ramesh află că investițiile impozitate nu sunt o afacere bună și ar trebui să meargă pentru investiții fără taxe.
Calculator de randament echivalent cu impozitul
Puteți utiliza următorul Calculator.
| Randament fără impozite | |
| Cota de impozitare | |
| Formula de randament echivalent impozit = | |
| Formula de randament echivalent impozit = |
|
|||||||||
|
Formula de randament echivalent fiscal în Excel (cu șablon Excel)
Să facem acum același exemplu de mai sus în Excel.
Acest lucru este foarte simplu. Trebuie să furnizați cele două intrări din randamentul impozitului și rata impozitului.
Puteți afla cu ușurință echivalentul fiscal în șablonul furnizat.
