Principala diferență între încasările de capital față de încasările de venituri este că încasările de capital sunt încasările cu caracter non-recurent, care fie creează răspunderea societății, fie reduce activele companiei, în timp ce încasările de venituri sunt încasările cu caracter recurent și sunt raportate în declarația veniturile companiei.
Diferențe între încasările de capital și încasările de venituri
Încasările sunt doar opusele cheltuielilor. Dar fără chitanțe, este posibil să nu existe o afacere. Nu toate încasările cresc în mod direct profiturile sau scad pierderea. Dar unele afectează în mod direct profitul sau pierderea.
În acest articol, vom vorbi despre încasările de capital și veniturile. În termeni simpli, încasările de capital nu afectează profitul sau pierderea afacerii; de exemplu, putem spune că vânzarea activelor pe termen lung reprezintă un fel de încasări de capital.
Însă încasările de venituri afectează profitul sau pierderea unei companii. De exemplu, putem spune că vânzarea produselor, comisionul primit etc. sunt încasări de venituri.
Natura și funcția încasărilor de capital și a încasărilor de venituri sunt complet diferite. În acest articol, vom face o analiză comparativă a încasărilor de capital față de încasările de venituri.
- Infografii privind încasările de capital față de încasările de venituri
- Ce sunt încasările de capital?
- Tipuri de încasări de capital
- Exemple de încasări de capital
- Ce sunt încasările de venituri?
- Caracteristicile încasărilor de venituri
- Exemple de încasări de venituri
- Încasări de capital față de încasări de venituri - Diferențe cheie
- Încasări de capital vs. încasări de venituri (tabel de comparație)
- Concluzie
Infografii privind încasările de capital față de încasările de venituri
Există multe diferențe între încasările de capital față de încasările de venituri. Hai să aruncăm o privire.
Ce sunt încasările de capital?
Încasările de capital sunt acele încasări care fie creează pasiv, fie reduc un activ. Încasările de capital, așa cum s-a menționat mai sus, nu au caracter recurent. Și nici aceste tipuri de chitanțe nu sunt primite din când în când.
Din definiția de mai sus, este clar că o chitanță poate fi numită chitanță de capital dacă respectă cel puțin una dintre următoarele condiții -
- Trebuie să creeze o răspundere. De exemplu, dacă o companie ia un împrumut de la o bancă sau o instituție financiară, atunci ar crea un pasiv. De aceea este o chitanță de capital în natură. Dar dacă o companie ar primi un comision pentru utilizarea expertizei sale în producerea unui tip special de produs pentru o altă companie, nu ar fi numită chitanță de capital, deoarece nu a creat nicio răspundere.
- Trebuie să reducă activele companiei. De exemplu, dacă o companie își vinde acțiunile către public, aceasta ar contribui la reducerea activului, ceea ce ar putea crea mai mulți bani în viitor. Asta înseamnă că ar trebui tratat ca o chitanță de capital.
Tipuri de încasări de capital
Încasările de capital pot fi clasificate în trei tipuri.
-
Împrumutarea fondurilor
Atunci când o companie ia împrumuturi de la bănci sau instituții financiare, atunci s-ar numi împrumut de fonduri. Împrumutarea fondurilor de la o instituție financiară este una dintre cele trei forme de încasări de capital.
-
Recuperarea împrumuturilor
Pentru a recupera împrumuturile, adesea, compania trebuie să aloce o parte din active, ceea ce reduce valoarea activelor. Acesta este al doilea tip de încasări de capital.
-
Alte încasări de capital
Există un al treilea tip de încasări pe care le numim „alte încasări de capital”. În cadrul acestuia, includem dezinvestirea și economiile mici. Dezinvestirea înseamnă vânzarea unei părți a afacerii. Dezinvestirea se numește chitanță de capital deoarece a redus activul companiei. Economiile mici se numesc încasări de capital deoarece creează o datorie pentru afacere.
Exemple de încasări de capital
Să vedem acum șase exemple de încasări de capital. Le vom explica pe fiecare dintre ele și vom afla de ce pot fi numite încasări de capital.
Încasări de capital Exemplu: 1 - Banii primiți de la acționari
Atunci când o companie are nevoie de mai mulți bani, ea poate alege oferte publice inițiale (IPO). IPO ajută o companie să devină publică. Când o firmă devine publică, atunci își vând acțiunile către public. Persoanele care dețin acțiunile companiei sunt numite acționari ai companiei. Acționarii companiei dețin acțiuni ale companiei în loc să ofere bani companiei. Asta înseamnă că atunci când o persoană achiziționează o acțiune, dă prețul acțiunii către companie. Prin IPO-uri, compania câștigă mulți bani. Iar acești bani primiți de la acționari pot fi numiți chitanțe de capital pentru că -
- Banii primiți de la acționari creează o răspundere pentru companie.
- Banii primiți de la acționari nu au caracter recurent.
- Banii primiți de la acționari sunt, de asemenea, neobișnuiți, ceea ce înseamnă că nu se întâmplă din când în când.
Încasări de capital Exemplu: 2 - Banii primiți de la deținătorii de obligațiuni
Când compania are nevoie de mulți bani, ei merg la oameni cu obligațiuni. Compania emite obligațiuni, iar deținătorii de obligațiuni cumpără obligațiunile în loc de bani. Compania le promite deținătorilor de obligațiuni că va achita datoria și o dobândă ridicată într-o anumită perioadă de timp. Aceste obligațiuni nu sunt susținute de nicio garanție și depind în special de bonitatea emitentului. De aceea rata dobânzii este destul de mare. Banii primiți de la deținătorii de obligațiuni sunt încasări de capital deoarece -
- Banii primiți de la deținătorii de obligațiuni creează o datorie pentru companie.
- Banii primiți de la deținătorii de obligațiuni sunt de natură nerecurentă.
- Banii primiți de la deținătorii de obligațiuni sunt, de asemenea, neobișnuiți, adică nu se întâmplă din când în când.
Încasări de capital Exemplu: 3 - Împrumuturi preluate de la bănci sau instituții financiare
De multe ori afacerea trebuie să investească bani pentru a sprijini orice proiect nou sau parteneriat sau extindere. Însă afacerea nu are întotdeauna banii să investească. De aceea pleacă la o bancă sau la orice instituție financiară pentru a strânge împrumuturi. Aceste împrumuturi pot fi împrumuturi garantate sau împrumuturi negarantate. Banii primiți din aceste împrumuturi sunt apoi folosiți pentru investiții în noul proiect sau pentru extinderea afacerii lor. Aceste împrumuturi de la bănci sau instituții financiare sunt încasări de capital deoarece -
- Aceste împrumuturi creează răspundere pentru companie.
- Aceste împrumuturi sunt de natură nerecurentă.
- Aceste împrumuturi nu se iau din când în când.
Încasări de capital Exemplu: 4 - Vânzarea investițiilor
Să spunem că o companie a investit niște bani într-un fond de investiții. Acum, compania trebuie să introducă niște bani în afacere. De aceea, decide să vândă investițiile unui cumpărător. Vânzarea investițiilor va ajuta compania să obțină bani imediați. Și îl vom numi chitanță de capital din următoarele motive -
- Vânzarea investițiilor reduce activele companiei.
- Vânzarea investițiilor este de natură nerecurentă.
- Vânzarea investițiilor este, de asemenea, neobișnuită.
Încasări de capital Exemplu: 5 - Vânzarea de echipamente
Dacă o companie vinde unul dintre echipamentele sale pentru a obține numerar, ar fi și o chitanță de capital. Iată motivele pentru care aceasta este și o chitanță de capital -
- Vânzarea de echipamente scade valoarea activelor companiei.
- Vânzarea de echipamente nu are caracter recurent.
- Vânzarea de echipamente nu este de asemenea rutină.
Încasări de capital Exemplu: 6 - Cerere de asigurare pentru instalații și utilaje deteriorate
Asigurarea poate fi solicitată atunci când instalația și utilajele își pierd valoarea. Și o putem numi și chitanță de capital din următoarele motive -
- Cerere de asigurare înseamnă o reducere a activelor companiei.
- Cererea de asigurare nu apare în fiecare zi.
- De asemenea, cererea de asigurare nu este de rutină.
Ce sunt încasările de venituri?
Încasările de venituri sunt acele încasări care nu reduc nici activele companiei și nici nu creează nicio răspundere. Ele sunt întotdeauna recurente în natură și se câștigă pe parcursul desfășurării normale a activității.
Din definiție, este clar că orice tip de chitanță trebuie să îndeplinească una dintre cele două condiții pentru a fi numită chitanță de venit -
- În primul rând, nu trebuie să reducă activele companiei.
- În al doilea rând, nu trebuie să creeze nicio răspundere pentru companie.
Caracteristicile încasărilor de venituri
Întrucât încasările de venituri par a fi opusul încasărilor de capital, este perfect logic să analizăm diferitele caracteristici ale încasărilor de venituri, astfel încât să putem înțelege semnificația încasărilor de venituri și să ne putem compara cu caracteristicile încasărilor de capital.
Hai să aruncăm o privire -
- Mijloace de supraviețuire: o afacere își începe operațiunile, deoarece se așteaptă să primească bani ca urmare a serviciilor oferite clienților săi. Fie pot vinde o grămadă de produse, fie pot oferi servicii. Indiferent de ceea ce fac, fără încasări de venituri, nu pot supraviețui mult timp, deoarece încasările de venituri sunt colectate din operațiunile directe ale companiei.
- Aplicabil pe termen scurt: încasările de venituri sunt bani primiți pentru o perioadă scurtă. Beneficiul încasărilor de venituri poate fi beneficiat numai pentru un an contabil și nu mai mult.
- Recurente: Deoarece încasările de venituri oferă beneficii pentru o perioadă scurtă de timp, încasările de venituri trebuie să fie recurente. Dacă încasările de venituri nu se repetă, afacerea nu ar putea să se perpetueze mult timp.
- Afectează profitul / pierderea: primirea de venituri afectează direct profitul / pierderea afacerii. Când se încasează veniturile, fie profitul este crescut, fie pierderea este scăzută.
- O sumă mică (volum): în comparație cu încasările de capital, numărul încasărilor de venituri este de obicei mai mic. Asta nu înseamnă că toate încasările de venituri sunt mai mici. De exemplu, dacă o companie vinde 1 milion de produse într-un anumit an, încasările de venituri ar putea fi uriașe și ar putea fi, de asemenea, mai mari decât încasările sale de capital pe parcursul anului.
Exemple de încasări de venituri
În această secțiune, vom analiza șase exemple de încasări de venituri. La sfârșitul fiecărui exemplu, vom investiga de ce această chitanță poate fi numită chitanță de venit.
Venituri încasate Exemplu: 1 - Venituri obținute prin vânzarea deșeurilor / resturilor
Atunci când o firmă nu folosește materialul rezidual sau articolele scrise, decide să le vândă. Prin vânzarea articolelor uzate, afacerea câștigă o sumă bună de bani. Îi vom numi o chitanță de venit. Îi vom numi chitanță de venit din următoarele motive -
- Vânzarea de resturi nu reduce activele companiei.
- Vânzarea de resturi nu creează nicio răspundere pentru companie.
Încasări de venituri Exemplu: 2 - Reducere primită de la furnizori
Atunci când o firmă achiziționează materii prime, selectează furnizori de la care cumpără ingredientele. Adesea, atunci când firma plătește la timp sau devreme, furnizorii oferă o reducere. Această reducere primită de la furnizori ar fi încasarea veniturilor deoarece -
- Reducerea primită de la furnizori nu reduce activele companiei.
- Reducerea primită de la furnizori nu creează nicio răspundere pentru companie.
Încasări de venituri Exemplu: 3 - Servicii furnizate
Atunci când o firmă furnizează servicii clienților sau clienților săi, aceștia câștigă venituri. Le vom numi încasări de venituri din -
- Serviciile oferite clienților nu reduc activele companiei.
- Serviciile oferite clienților nu creează nicio răspundere.
- Și este recurent în natură.
Încasări de venituri Exemplu: 4 - Dobânzi primite
Dacă o firmă și-a pus banii în orice bancă sau instituție financiară, va primi dobândă drept recompensă. Este o chitanță de venit pentru că -
- Nu creează nicio răspundere a companiei.
- De asemenea, nu reduce activele companiei.
Incasari de venituri Exemplu: 5 - Chiria primita
Dacă o firmă își oferă locul unei alte companii, aceasta poate încasa chiria și ar fi considerată încasare de venituri din următoarele motive -
- Chiria ar fi primită în fiecare lună; asta înseamnă că are caracter recurent.
- Chiria primită nu va crea nicio răspundere pentru companie.
- De asemenea, nu ar reduce activele companiei.
Încasări de venituri Exemplu: 6 - Dividend primit
Dacă compania a achiziționat acțiuni pentru orice altă companie, la sfârșitul anului, dacă se obține profit, firma ar primi dividendul. Acest dividend primit ar fi încasări de venituri din moment
- Nu reduce activele companiei.
- Și, de asemenea, nu creează nicio răspundere pentru companie.
De asemenea, aruncați o privire asupra calculelor de plată a dividendelor.
Încasări de capital față de încasări de venituri - Diferențe cheie
Există multe diferențe între încasările de capital față de încasările de venituri. Să ne uităm la cele mai proeminente -
- Încasările de capital nu au caracter recurent; pe de altă parte, încasările de venituri sunt recurente în natură.
- Fără încasări de capital, o afacere poate supraviețui, dar fără încasări de venituri, nu există nicio șansă ca o afacere să se perpetueze.
- Încasările de capital nu pot fi utilizate ca distribuire a profiturilor; încasările de venituri pot fi distribuite după deducerea cheltuielilor efectuate pentru a câștiga veniturile.
- Încasările de capital se găsesc în bilanț. Incasarile de venituri se gasesc in contul de profit si pierdere.
- Încasările de capital fie reduc activele companiei, fie creează răspundere pentru companie. Incasarile de venituri sunt opuse. Nu creează răspunderea pentru companie și nici nu reduc activele companiei.
- Încasările de capital nu sunt de rutină. Incasarile de venituri sunt de rutina.
- Incasarile de capital sunt surse din surse neoperationale. Pe de altă parte, încasările de venituri provin din surse operaționale.
Încasări de capital vs. încasări de venituri (tabel de comparație)
| Bază pentru comparație - încasări de capital vs. încasări de venituri | Încasări de capital | Incasari de venituri |
| 1. Sensul inerent | Încasările de capital sunt încasări care nu afectează profitul sau pierderea afacerii. | Veniturile sunt venituri care afectează profitul sau pierderea afacerii. |
| 2. Sursa | Încasările de capital provin din surse nefuncționale. | Încasările de venituri provin din surse operaționale. |
| 3. Natura | Încasările de capital nu sunt recurente. | Încasările de venituri sunt recurente în natură. |
| 4. Fonduri de rezervă | Încasările de capital nu pot fi salvate pentru crearea de fonduri de rezervă. | Chitanțele de venituri pot fi salvate pentru crearea de fonduri de rezervă. |
| 5. Distribuție | Nu este disponibil pentru distribuirea profiturilor. | Disponibil pentru distribuirea profiturilor. |
| 6. Împrumuturi - încasări de capital vs. încasări de venituri | Încasările de capital pot fi împrumuturi ridicate de la bănci / instituții financiare. | Veniturile nu sunt împrumuturi, ci suma primită din operațiuni. |
| 7. Găsit în | Bilanț. | Adeverinta de venit. |
| 8. Exemplu - Încasări de capital vs. Încasări de venituri | Vânzări de mijloace fixe. | Vânzarea produselor afacerii; |
Concluzie
Încasările de capital față de încasările de venituri sunt opuse, chiar dacă ambele sunt încasări.
În calitate de investitor, trebuie să înțelegeți distincția dintre încasările de capital și încasările de venituri, astfel încât să puteți judeca cu prudență când se întâmplă orice tranzacție.
Înțelegerea acestor două concepte îi ajută, de asemenea, pe investitori să facă alegeri prudente dacă investesc într-o companie sau nu. Dacă compania are mai puține încasări de venituri și mai multe încasări de capital, trebuie să vă gândiți de două ori înainte de a investi. Și dacă compania are mai multe încasări de venituri și mai puține încasări de capital (apariție, nu volum), vă puteți asuma riscul, deoarece compania este acum dincolo de nivelul de supraviețuire.
