Ce este Legea privind practicile corupte străine?
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) este o lege adoptată în Statele Unite, care prevede dispoziții care să împiedice oamenii de afaceri să efectueze plăți sub formă de mită către oficialii unui guvern străin cu intenția de a-și asigura afacerea prin astfel de tranzacții.
FCPA a fost adoptat în 1977 și solicită în plus entităților să mențină suficiente conturi, împreună cu asigurarea controalelor interne. Astfel de controale vor oferi o asigurare rezonabilă cu privire la executarea tranzacțiilor într-o manieră legală, evaluarea activelor și contabilitatea realizată prin autorizarea conducerii.
Scop
- Legea nu dorește ca companiile tranzacționate la bursă să achiziționeze sau să rețină vreo afacere prin plata unor finanțări ilegale (adică mită). Acesta intenționează ca acești jucători corporativi să câștige contractele numai pe baza spiritului și a meritului lor competitiv.
- Mita perturbă mediul economic echitabil din țară. Șansa justificată a fiecărei persoane competitive este neservită.
- Actul a fost aplicabil tuturor persoanelor din SUA împreună cu emitenții de valori mobiliare care aparțin țărilor străine. Printr-un decalaj de un an de la adoptarea sa în 1977, aplicabilitatea dispozițiilor legii a fost extinsă pentru a acoperi firmele străine, precum și persoanele care efectuează astfel de plăți în SUA.
- Legea impune companiilor să mențină evidențe transparente.
Cerințele legii privind practicile corupte străine
- Înțelesul termenului „oficiali străini” este larg în Legea privind practicile corupte în străinătate. În mod normal, orice act este aplicabil rezidenților țării. Cu toate acestea, FCPA se aplică și firmelor străine. Actul îl consideră pe ministrul finanțelor ca fiind un oficial străin. De asemenea, consideră medicii profesioniști care lucrează într-un spital de stat, ca un oficial străin. Actul nu îl oprește. În plus, include angajații oricărei organizații internaționale care trebuie luați în considerare în definiția largă a funcționarilor străini.
- Legea nu are în vedere materialitatea. Astfel, cuantumul sumei nu este important, dar intenția mitei este considerată importantă pentru aplicabilitatea actului.
- Legea impune entităților corporative listate să mențină cărți de conturi transparente. Legea impune în continuare entităților corporative menționate să efectueze auditul intern periodic. Astfel, multe companii asigură conformitatea due diligence la sfârșitul lor pentru a oferi asigurarea unor relații corecte cu oficialii străini. Multe companii au implementat un program de conformitate FCPA, care rezumă toate tranzacțiile.
- Legea face o distincție clară cu privire la ceea ce se numește „luare de mită” și „facilitare”. Facilitarea este cunoscută și sub denumirea de „plată cu grăsime”. Plățile cu grăsime se fac pentru a permite oficialului să accelereze îndeplinirea sarcinilor sale.
- Legea interzice, de asemenea, rambursările legate de promovarea unui produs.
- În cazul achiziționării unei companii străine de către o companie americană, respectiva companie americană este pasibilă de orice infracțiune comisă de compania străină înainte de această achiziție.
Dispoziții din Legea privind practicile corupte străine
FCPA are două dispoziții principale -
# 1 - Anti-mită
Această prevedere prevede o interdicție / interzicere a plății de mită către oficiali străini sub formă de bani sau orice valoare monetară sau orice altceva de valoare, cu intenția de a achiziționa o afacere sau de a păstra o afacere existentă.
# 2 - Furnizare legată de contabilitate și controale
Această prevedere impune jucătorilor corporativi să păstreze „cărți și înregistrări” adecvate și adecvate. Aceste cuvinte au fost definite în conformitate cu actul cu suficientă grijă. Această prevedere impune în plus jucătorilor corporativi să mențină controale interne asupra evidențelor financiare.
Încălcarea Legii privind practicile corupte străine
Încălcarea Legii privind practicile corupte străine are repercusiuni grave asupra persoanelor implicate în plata mitei sau a oricărei alte prevederi a actului.
- Persoanele implicate în caz pot fi acuzate de închisoare de până la 5 ani pentru fiecare încălcare în natura dispozițiilor anti-luare de mită. Astfel de persoane pot fi închise până la 20 de ani în cazul în care încălcarea se dovedește a fi un act intenționat. Mai mult, persoana menționată este amendată cu până la 1 $ lac pentru implicarea în încălcare.
- Companiile sunt persoane juridice cu voal corporativ. Companiile sunt persoane artificiale și nu pot fi închise. Prin urmare, pentru a face pedeapsa conform pedepselor impuse persoanelor fizice, companiile sunt amendate cu până la 2 milioane de dolari pentru fiecare încălcare.
- Fiecare act poate specifica cantitatea tot mai mare de sancțiuni care urmează să fie impuse. FCPA are o prevedere care prevede că amenda menționată poate fi majorată cu până la 25 de milioane de dolari în cazul persoanelor juridice și până la 5 milioane de dolari în cazul persoanelor implicate în caz. Astfel de penalități pot fi mici în cantitate pentru o entitate corporativă înflorită cu rezerve de numerar. Pentru o astfel de situație, intră în vigoare Legea amenzilor alternative, care dublează suma penalizării în cazul amenzilor penale. Cu toate acestea, dovedirea faptului de luare de mită ca fapt penal este sarcina avocaților guvernului.
- FCPA este atât de strictă încât restricționează companiile să plătească amenzi pentru ofițerii, angajații, directorii, agentul etc. Astfel, actul le cere să plătească din buzunar. Mai mult, persoanele fizice, precum și corporațiile, s-au dovedit a fi vinovați în temeiul acestui act pot fi scutite de anumite beneficii disponibile în mod normal în cadrul oricărui sistem guvernamental. Astfel de beneficii pot fi obținerea de licențe de export, participarea la programe federale, funcționarea în cadrul comisiei de drepturi mobiliare etc.
- Încălcarea în temeiul FCPA poate fi considerată acțiune civilă sau penală în temeiul Legii RICO (adică Legea organizațiilor influențate și corupte cu rachete).
Aplicabilitate
Aplicabilitatea confirmă întinderea actului pentru diferite persoane. Legea privind practicile corupte străine se aplică după cum urmează:
- În ceea ce privește dispozițiile anti-mită, legea se aplică:
- Persoane fizice, adică cetățeni și rezidenți ai Statelor Unite ale Americii.
- Companii care sunt încorporate în SUA.
- Companii care au un loc principal de activitate în SUA.
- Companiile listate la bursa de valori din SUA.
- O persoană străină care poate cauza angajarea unor astfel de activități în natura plății corupte.
- În ceea ce privește prevederile contabile, legea se aplică numai entităților corporative care sunt listate la bursa de valori din SUA.
