Formula pentru a calcula fluxul de numerar net al unei companii
Formula fluxului de numerar net calculează fluxul de numerar net din companie în cursul perioadei și se calculează prin adăugarea fluxului de numerar net din activitățile de exploatare, fluxul de numerar net din activități de investiții și fluxul de numerar net din activități de finanțare sau același lucru poate fi de asemenea calculat prin scăderea plăților în numerar ale societății în cursul perioadei din încasările de numerar.
Fluxul de numerar net = Total fluxuri de numerar - Total fluxuri de numerar
SAU
Fluxul de numerar net = Fluxul de numerar net din activitățile de exploatare + Fluxul de numerar net din activitățile de investiții + Fluxul de numerar net din activitățile de finanțare- Formula Fluxului de numerar net este ecuația foarte utilă, deoarece permite companiei sau companiei să știe cantitatea de numerar generată indiferent dacă este pozitivă sau negativă și, de asemenea, firma poate bifurca același lucru în trei activități majore, printre care activitatea de operare este cheia întrucât firma își generează venituri din activități de exploatare și un flux de numerar sănătos din activitatea de exploatare este un semn bun că afacerea are o performanță bună.
- A doua activitate este fluxul de numerar din activitatea de investiții, acest lucru ar fi în majoritatea cazurilor negativ deoarece firma își investește fluxul de numerar major fie în instalații și utilaje, fie într-un alt produs ca investiție, iar intrarea de numerar aici ar fi dividendul primit , etc.
- Ultima activitate este fluxul de numerar din activitatea de finanțare; în acest sens, firma ar ști cum și-a strâns fondurile dacă a fost intern, adică prin emiterea de acțiuni sau prin strângerea externă, prin intermediul unui împrumut.
Exemple
Exemplul nr. 1
Compania WYZ își desfășoară activitatea în industria prelucrătoare de veacuri. Contabilul companiei WYZ dorește să calculeze fluxul de numerar net pentru anul încheiat. Compania a raportat 34 de milioane de dolari ca sold de numerar de deschidere. S-a raportat în plus că firma a câștigat 100 de milioane de dolari din activități operaționale, -50 milioane de dolari din activități de investiții și 30 de milioane de dolari din activități de finanțare.
Pe baza informațiilor de mai sus, trebuie să calculați soldul de numerar de închidere al firmei.
Soluţie:
Utilizați datele date mai jos pentru calcularea fluxului de numerar net.
- Fluxul de numerar net din activitățile operaționale: 100000000
- Fluxul de numerar net din activitățile de investiții: -50000000
- Fluxul de numerar net din activitățile de finanțare: 30000000
Calculul fluxului de numerar net se poate face după cum urmează:
Acesta este un exemplu simplu de calcul al fluxului de numerar. Putem folosi ecuația de mai sus pentru a calcula aceeași.
Fluxul de numerar net = 100 milioane USD - 50 milioane USD + 30 milioane USD
Fluxul de numerar net va fi -
Fluxul de numerar net = 80 milioane dolari
Fluxul net de numerar pentru firmă este de 80 de milioane de dolari.
Soldul de numerar inițial al companiei este de 34 de milioane de dolari și, dacă adăugăm fluxul de numerar net, care este de 80 de milioane de dolari, vom primi soldul de închidere de 114 milioane de dolari.
Exemplul nr. 2
Domnul M este proprietarul unic al M & M Associates. Cifra de afaceri a firmei este mai mică de 2,5 milioane de dolari și, prin urmare, conform regulilor fiscale, acestea nu sunt obligate să mențină contabilitatea și pot prezenta direct 50% ca profit net. Cu toate acestea, domnul M vrea să știe cât de mult flux de numerar a avut loc în cursul anului, deoarece dorește să împrumute un împrumut de la o bancă pentru cerințe viitoare.
Mai jos este rezumatul care a fost pregătit de contabil pentru evaluarea împrumutului.
Firma caută să aibă 80.000 de numerar în mână, la fel și împrumutul și numerarul în mână. Vi se cere să calculați suma împrumutului care va fi solicitat de M&M Associates.
Soluţie:Ni se oferă un rezumat al informațiilor financiare. Pentru a calcula suma împrumutului, vom calcula mai întâi numerarul disponibil în mână și, pentru același lucru, trebuie să calculăm fluxul de numerar net.
Calculul intrărilor totale de numerar va fi -
Calculul ieșirilor totale de numerar va fi -
Calculul fluxului de numerar net se poate face după cum urmează:
Fluxuri de numerar nete = 55.000 - 23.000
Fluxul de numerar net va fi -
Fluxul de numerar net = 32000
Prin urmare, cerința sumei împrumutului va fi de 80.000 - 32.000, adică 48.000.
Exemplul nr. 3
Dynamic Label Inc. a pregătit situația fluxului de numerar pentru a ști care activitate le-a dat flux de numerar pozitiv și ce activitate le-a dat flux de numerar negativ. Au adunat mai jos informații din contul de numerar, iar acum vor să separe fluxul de numerar în activitățile de operare, finanțare și investiții.
| Detalii | Cantitate |
| Fluxul de numerar de la debitori | 157856 |
| Fluxul de numerar de la creditori | -123445 |
| Impozit pe venit plătit | -9877 |
| Uzină și utilaje vândute | 53278 |
| Împrumuturi rambursate | -56778 |
| Clădiri achiziționate | -75000 |
Trebuie să calculați fluxul de numerar net folosind o metodă directă.
Soluţie:
Mai întâi vom clasifica sursele și aplicațiile de fonduri în cele trei activități care sunt Operarea, finanțarea și investițiile.
Acum vom adăuga fluxul de numerar și deducem fluxul de numerar și vom ajunge la fluxul de numerar respectiv din acea activitate, după cum urmează:
Fluxul de numerar net = -21722 + 22213 + 24534
Fluxul de numerar net va fi -
Fluxul de numerar net = 25025
Calculatorul fluxului de numerar net
Puteți utiliza acest calculator de flux de numerar net.
| Intrări totale de numerar | |
| Ieșiri totale de numerar | |
| Fluxul de numerar net | |
| Fluxul de numerar net = | Intrări totale de numerar - Total ieșiri de numerar |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevanță și utilizări
Fluxul de numerar net, așa cum s-a menționat mai devreme, este un concept important și este combustibilul care va ajuta firmele să dezvolte noi produse, să răscumpere acțiunile, planurile de extindere, să plătească dividende acționarilor sau să își ramburseze împrumuturile sau datoriile. Este ceea ce permite firmelor să-și desfășoare activitatea zilnică fără probleme. Acesta este motivul pentru care o persoană apreciază fluxul de numerar net chiar mai mult decât orice altă măsură de finanțare, care include, de asemenea, EPS care este câștigul pe acțiune. Motorii principali ai fluxurilor de numerar nete sunt Veniturile sau vânzările și cheltuielile.
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru Formula fluxului de numerar net. Aici discutăm despre cum să calculăm fluxul de numerar net cu exemple practice și șablon Excel descărcabil. Puteți afla mai multe despre finanțare din următoarele articole -
- Bani lichizi
- Flux de numerar negativ
- Formula fluxului de numerar operațional
