Definiția activităților operaționale
Activitățile operaționale generează majoritatea fluxurilor de numerar pentru companie, deoarece este direct legată de activitățile de bază ale companiei, cum ar fi vânzările, distribuția, producția și așa mai departe, aceste activități determină, de asemenea, profitabilitatea companiei și articolele clasificate la acest capitol sunt principalele unități de venit ale companiei.
Explicaţie
- Activitățile fundamentale ale unei afaceri care pot afecta direct profitabilitatea companiei și care sunt în cea mai mare parte unitatea principală a companiei sunt clasificate drept activități operaționale. În plus, activitățile administrative și de întreținere intră, de asemenea, sub același cap.
- Aceste activități, cum ar fi vânzările, marketingul, serviciul pentru clienți, pot face parte din activitățile de operare, deoarece ajută la generarea de venituri trimestriale sau anuale, prin care poate fi determinată rentabilitatea unei companii.
- Aceste activități pot fi găsite la rubrica Activități operaționale din situațiile financiare ale companiei, cum ar fi situația fluxurilor de numerar și situația veniturilor.
- Există și alte activități găsite în aceste situații financiare, și anume activități de finanțare sau activități de investiții și nu sunt direct legate de rentabilitatea actuală; în schimb, ajută compania să funcționeze pe termen lung.
- Fluxurile de numerar reflectă intrările și ieșirile din activitățile operaționale din situația financiară a companiei, iar după ce cheltuielile sunt deduse din venituri, obținem Venit din exploatare.
- Fluxurile de numerar din activitățile operaționale pot acționa ca un parametru financiar pentru analiști și investitori pentru a determina funcționalitatea companiei.
- Fluxul de numerar operațional poate determina capacitatea companiei de a rambursa cheltuielile curente, cum ar fi salariile de muncă, cheltuielile administrative și multe altele.
Ce este inclus în activitățile de operare?
Include două secțiuni Venituri din exploatare și Cheltuieli de exploatare, prin care vom ajunge la venitul din exploatare. Să înțelegem aceste două capete cu activitățile clasificate sub fiecare dintre ele;
# 1 - Cheltuieli de funcționare (flux de numerar)
- Plăți salariale ale angajaților
- Cheltuieli cu dobânzile pentru creditori
- Dobânzi la împrumut și dividende
- Impozite
- Amenda procesului sau taxe pentru decontări legale
- Cheltuieli de publicitate
# 2 - Venit din exploatare (flux de numerar)
- Vânzări cash
- Venituri din investiții
- Creanțe
- Rambursări de la furnizori
- Soluționarea cererilor de asigurare sau proces legal
Acestea sunt doar câteva exemple de costuri de exploatare și venituri enumerate mai sus, unde, după deducerea cheltuielilor de exploatare din venitul de exploatare, putem ajunge la Venitul net de exploatare.
Exemplu de activități operaționale
Să vedem un exemplu pentru a înțelege conceptul într-un mod ilustrativ; mai jos sunt datele disponibile din situațiile financiare ale Tesla. Să vedem ce fel de activități operaționale raportează o companie precum Tesla.
Soluţie
Pasul 1 : Să calculăm fondurile totale din operațiune, adică Venitul net + Deprecierea, epuizarea și amortizarea + Alte fonduri care ajung la -1063 + 1901 + 1201 = 2039 .
Pasul 2: Acum calculăm modificările capitalului circulant prin adăugarea de creanțe + Stocuri + Conturi de plătit + Alte active / pasive, adică (-497) + (-1238) + 1723 + 70 = 58
Pasul 3 : Și, în cele din urmă, pentru a calcula fluxul de numerar operațional net, trebuie să adăugăm fonduri totale din operațiuni + capital de rețea = 2039 + 58 = 2097
- Deci, 2097 este fluxul de numerar operațional net pentru Tesla pentru acea perioadă.
De ce sunt importante activitățile de operare?
- Importanța activităților operaționale, indiferent de orice afacere, este imperativă pentru a maximiza veniturile companiei.
- Fluxul de numerar operațional este un reper important pentru un analist pentru a determina stabilitatea financiară a companiei utilizând activitățile sale de bază.
- Mai mult, ajută la analiza capacității de suport a cheltuielilor companiei, adică, dacă compania poate face față cheltuielilor precum costul forței de muncă sau rambursarea datoriilor. Este un instrument important pentru creditori pentru a revizui performanța și pentru majoritatea investitorilor care caută o potențială investiție potențială în companie.
- Deoarece compania este capabilă să urmărească și să revizuiască cheltuielile de funcționare de la acest șef special, aceasta îi ajută și pe factorii de decizie să verifice intrările și ieșirile de fonduri ale companiei, ceea ce îi ajută să mențină eficiența operațională și suficientă lichiditate pentru nevoile necesare ale Afaceri.
- De asemenea, ajută consiliul să ia decizii de conducere importante pentru companie, de exemplu, dacă există suficienți bani disponibili, compania poate planifica lansarea unui nou produs sau poate cumpăra anumite acțiuni, ceea ce va crea o poziție financiară foarte puternică pe piață. Dimpotrivă, dacă există o criză de numerar, compania poate întârzia unele dintre acțiunile sale expansive.
- Într-un fel, fluxul de numerar pozitiv din operațiuni este un semn bun pentru înflorirea afacerii și a companiei și acționează ca un instrument suplimentar, altul decât EBITDA și venitul net pentru a determina potențialul de venit al unei companii.
Concluzie
Activitățile operaționale sunt activitățile de bază ale oricărei companii, cum ar fi Vânzări, administrație, marketing și altele, în funcție de operațiunile companiei, această activitate și venitul operațional ne ajută să analizăm orice companie din perspectiva investițională sau funcțională.
