Zile de vânzări neîncasate este un raport important pentru investitorii și creditorii companiei, care ajută la măsurarea zilelor în care compania va primi efectiv numerarul pentru vânzările sale și se calculează prin împărțirea conturilor medii de primit de la vânzările nete și apoi înmulțirea rezultant cu un număr total de zile într-un an.
Ce este Zile de vânzări necolectate?
Zilele de vânzări neîncasate, cunoscută și sub denumirea de perioada medie de colectare, este unul dintre ratele de lichiditate care se măsoară pentru a estima numărul de zile înainte de încasarea creanțelor. Raportul este utilizat de creditori și investitori pe scară largă pentru a determina lichiditatea pe termen scurt a companiei. Din punct de vedere individual, formula raportului zilnic de vânzări neîncasate măsoară cât timp va dura clienții să își achite soldurile cardului de credit.
Componentele zilelor de vânzări neîncasate
# 1 - Conturi de primit
Conturile de primit sunt veniturile din plăți datorate companiei pentru vânzările sale de credit către clienții săi. Când o companie acordă credit clientului, acesta oferă clienților o perioadă de timp pentru plată. Vânzările se realizează la generarea facturii.
# 2 - Vânzări nete
Vânzările nete reprezintă vânzările brute ale companiei după returnări, reduceri și indemnizații. Veniturile raportate în contul de profit și pierdere reprezintă adesea vânzări nete.
Zile Vânzări Formula necolectată
Raportul zilnic de vânzări neîncasat împarte creanțele de vânzările nete și îl înmulțește cu 365. Poate fi exprimat ca:
Rezultatul este exprimat în zile.
Intrări:
- Datele privind creanțele pot fi preluate din bilanț.
- Vânzările de credite trebuie asigurate de companie. Acestea sunt rareori raportate în capul separat din contul de profit și pierdere.
Implicare:
- Numerarul poate fi utilizat pentru diferite activități operaționale dacă este colectat mai devreme. Cu vânzările de zile mai mici neîncasate, lichiditățile și fluxurile de numerar tind să crească. De asemenea, descrie că creanțele nu sunt datorii neperformante, dar au o natură bună.
- Un raport mai mare arată procesul de colectare neadecvat. De asemenea, clienții nu pot sau nu doresc să plătească. Astfel de companii se confruntă cu probleme pentru a converti vânzările în numerar.
Zile de vânzări Exemple necolectate
Mai jos sunt exemple de zile de vânzări neîncasate după cum urmează.
Exemplul 1:
Să presupunem că ABC Ltd. este o companie din SUA. La sfârșitul lunii martie 2018,
- Creanțe = 400.000 USD.
- Vânzări nete de credit = 3.600.000 dolari.
Deci, vânzările zilnice neîncasate vor fi
Zile de vânzări Formula neîncasată = Conturi de primit / Vânzări nete * 365
= 40,56 ~ 41 de zile .
Deci, ABC Co. va necesita aproximativ 41 de zile pentru a colecta creanțele.
Exemplul 2:
Să presupunem că Doro's Pine Boards este un comerciant cu amănuntul din Marea Britanie care oferă credite clienților. Doro vinde inventar clienților conform politicii de credit, în care clienții vor plăti în termen de 30 de zile. Unii clienți plătesc cu promptitudine, dar unii efectuează o întârziere a plății. Situațiile financiare ale companiei au următoarele detalii:
- Creanțe: 11.000 GBP
- Vânzări nete de credit: 131.000 GBP
Zile de vânzări Formula neîncasată = Conturi de primit / Vânzări nete * 365
= 30,65 zile ~ 31 zile
Compania durează 31 de zile pentru a colecta numerar. Deci, este un raport bun că este similar cu standardul stabilit al companiei.
Avantajele vânzărilor de zile neîncasate
- Dacă un magazin universal sau orice organizație își vinde bunurile și serviciile către clienții sau clienții săi pe credit, aceștia vând în cele din urmă mai multe produse. Deci, au conturi mari de primit pe cărți, ceea ce este un semn bun pentru performanța lor financiară.
- Pentru management, în afară de lichiditate, raportul poate fi utilizat pentru a estima eficacitatea activităților de credit și de colectare.
- Poate fi folosit ca instrument pentru creditorii similari în cazul în care un creditor consideră că un client sau o parte nu este solvabilă pentru a oferi produse pe bază de credit. Poate funcționa ca un avertisment și pentru alții.
- Poate indica dacă compania menține satisfacția clienților sau dacă se acordă credite clienților care nu sunt solvabili.
Dezavantaje ale vânzărilor de zile neîncasate
- Un raport ridicat arată că compania ia mai mult timp pentru a colecta bani care pot duce la probleme de flux de numerar.
- Dacă plata cheltuielilor unei companii este direct dependentă de plățile primite din conturile de primit, o creștere bruscă a raportului poate perturba acest flux și pot fi necesare schimbări drastice.
- Dacă o companie are un raport volatil Zile de vânzări necolectate, acest lucru poate fi un motiv de îngrijorare, dar dacă raportul unei companii scade în timpul unui anumit sezon în fiecare an, nu există nicio problemă.
Limitări de zile de vânzări neîncasate
Dacă luăm în considerare eficiența unei afaceri, vânzările zilnice neîncasate vin cu un set de limitări care sunt importante pentru orice investitor de observat:
- Atunci când companiile sunt comparate pe baza raportului, acesta trebuie făcut în aceeași industrie, astfel încât să poată avea modele de afaceri și venituri similare. Companiile de dimensiuni diferite au deseori structuri de capital foarte diferite, care pot influența calculele.
- Raportul nu este util în compararea companiilor cu diferențe semnificative în proporția vânzărilor de credite.
- Raportul nu este un indicator perfect al eficienței creanței conturilor unei companii, deoarece este dependent de volumul și frecvența vânzărilor. Zile de vânzări necolectate trebuie utilizate împreună cu alte valori.
- Contabilizează doar vânzările de credite. Acesta ignoră vânzările în numerar. Dacă ar fi luate în considerare în calcul, ar scădea raportul.
Puncte importante
- În general, raportul Zile de vânzări necolectate, sub 45 de zile, este considerat scăzut. Cu toate acestea, depinde de tipul și structura afacerii. Nu există un raport ideal.
- Cifra neobișnuit de înaltă descrie o politică de credit întâmplătoare sau un proces inadecvat de colectare. Ar putea fi posibil din cauza economiei lente în care clienții nu sunt capabili să plătească.
- Un alt punct de luat în considerare este sezonalitatea. Vânzările de afaceri pot varia de la o lună la alta. Deci, cifrele creanțelor din numerator pot să nu fie o imagine reală a unei anumite perioade de timp sau a întregului an.
- De asemenea, luați în considerare distribuția. Unele dintre creanțe ar putea fi întârziate pentru o perioadă lungă de timp și acest lucru poate avea un impact asupra măsurării. Notarea poate fi utilă în acest sens.
Concluzie
Putem concluziona că Days Sales Uncollected este utilizat pe scară largă pentru colectarea și gestionarea creditelor. Ajută la planificarea fluxului de numerar. Este un indicator al succesului departamentului de colectare. Cu toate acestea, este afectat în mare măsură de factori externi, cum ar fi dacă afacerea clientului este puternică sau care este starea afacerii în ansamblu. Este foarte important să verificați raportul, deoarece este un indicator al lichidității și solvabilității organizației.
