Exemple de reconciliere bancară
Reconcilierea bancară se face de către clienții băncii, în totalitatea evidențelor acestora, împreună cu extrasele de cont ale băncii respective. Deoarece banca furnizează extrasul său periodic (în general lunar, dar uneori mai frecvent dacă este solicitat la plată), pot exista unele diferențe în conturile clienților și în cele ale băncii, ceea ce generează necesitatea reconcilierii.
Exemplele de reconciliere bancară pot fi utile pentru a înțelege care pot fi factorii cheie în diferite cazuri care necesită o astfel de reconciliere. Există nenumărate motive care pot provoca pauze în timpul unei astfel de reconcilieri. Vom vedea câteva exemple de bază și practice de reconciliere bancară -
Top 6 exemple de extrase de reconciliere bancare
Următoarele sunt exemplele de top ale declarației de reconciliere bancară.
Exemplul nr. 1
ABC Corp deține un cont la Citizen's Bank. La 31 decembrie st , 2016, banca se închide înregistrările sale pentru ABC Corp, având un echilibru care se încheie de 180.000 $ în timp ce compania se încheie cu $ de 170.000 de . Compania dorește să analizeze diferența de 10.000 de dolari atunci când primesc extrasul băncii în luna următoare.
Analiză
Mai jos este veniturile / cheltuielile companiei (la un nivel mai larg) pentru decembrie 2016:
Mai jos este înregistrarea din declarațiile băncii:
Prin urmare, se stabilește că dispozițiile făcute pentru salariile care trebuie plătite și creanțele din conturi nu pot fi reflectate în extrasele bancare, deoarece acestea sunt tranzacții care nu au fost încă efectuate.
Exemplul nr. 2
La 31 martie st , 2018, Neeta a plătit chiria de birouri pentru luna aprilie 2018, în valoare de $ 2.000. Ea a făcut plata prin cec, care sa stabilit la 2 aprilie II , 2018. În cazul în care declarația banca a fost reconciliate pentru luna martie 2018, sa constatat că Soldul final în conturile Neeta a fost de 2.000 de $ scurtă în comparație cu faptul că , în extrasul de cont.
Analiză
Neeta a efectuat o plată de 2.000 de dolari pentru chiria biroului pe 31 martie , care a fost înregistrată în cartea sa de conturi în aceeași lună. Cu toate acestea, întrucât natura plății a fost de așa natură încât decontarea efectivă a fost efectuată în luna următoare, banca nu a putut înregistra acea tranzacție. Prin urmare, arăta o ruptură în reconciliere.
Exemplul nr. 3
Jane a efectuat următoarele tranzacții în iunie din contul său de bancă de economii:
Cu toate acestea, când s-a primit extrasul bancar, s-a constatat că soldul de închidere era de 10.450 USD. Jane vrea să analizeze diferența dintre evidența ei și extrasul bancar.
Analiză
După ce s-a făcut o reconciliere atentă între cele două declarații (cea a lui Jane și cea a băncii), s-a constatat că banca a fost încasată lui Jane 50,00 USD ca taxe. După o investigație suplimentară, Jane și-a dat seama că a comandat un carnet de cecuri și un nou card de debit pentru contul său în luna iunie, pentru care banca i-a taxat 50,00 USD.
Astfel, comisioanele bancare pot fi un factor major care poate provoca o pauză între conturile clientului și ale conturilor băncii.
Exemplul # 4
John achiziționează o bancnotă pe termen lung de la Banca A, care plătește dobândă semestrială la 4% la sfârșitul fiecărui iunie și decembrie. John și-a închis cartea de conturi în iunie, soldul final fiind de 35.000 de dolari. Cu toate acestea, când John și-a primit extrasul bancar, acesta reflecta un sold final de 35.500 USD. Puteți ghici care poate fi motivul unei astfel de diferențe?
Analiză
Diferența se datorează în mod clar dobânzilor acumulate pe biletul cumpărat de John. Deoarece dobânda plătită este semestrială, care se plătește la sfârșitul lunilor iunie și decembrie, extrasul lunar pentru luna iunie a inclus această dobândă acumulată. Suma va fi calculată pe baza principalului din notă.
Exemplul nr. 5
La 31 iulie st , 2018, dl Alex George a închis cărțile sale de conturi de economisire , cu un echilibru care se încheie de $ 4.500 care a fost estimată în contul său bancar, de asemenea. Când a primit extrasul bancar, spre surprinderea sa, a fost taxat cu 50,00 USD, iar soldul său de închidere a fost de 4.450 USD.
Analiză
Domnul Alex s-a apropiat de banca sa și a fost ghidat de faptul că contul său avea fonduri insuficiente pentru luna iulie. După o analiză suplimentară, el a aflat că cerințele pentru soldul minim în cont s-au modificat în această lună, ridicându-l la 5.000 USD. Datorită soldului insuficient din contul său, domnului Alex i s-au perceput 50,00 USD drept penalizare.
Exemplul nr. 6
Jake a primit extrasul său bancar, care are următoarele diferențe față de conturile sale:
- Venituri din dobânzi de 400 $ neînregistrate în conturile lui Jake
- Taxe anuale de întreținere bancară de 100 USD
- Taxe pentru alte servicii utilizate de la o bancă de 100 USD
Conturile lui Jake se referă la un sold final de 3.000 USD. Pregătește o declarație de reconciliere pentru Jake.
Soluţie
O declarație de reconciliere ar include următoarele:
Concluzie
O întrerupere a declarației de reconciliere bancară poate fi pozitivă sau negativă, afectând astfel soldul final mai mare sau mai mic din evidențele bancare. Deși pot exista diferiți factori care pot provoca pauze între extrasul băncii și evidențele personale, extrasul bancar stă în continuare la baza multor alte analize, cum ar fi documente valabile KYC, calculul scorurilor de credit, analiza companiei etc. Extrasele bancare sunt verificate de profesioniști autorizați, în timp ce înregistrările personale pot fi sau nu exacte și uneori sunt adulterate pentru a arăta și alte beneficii.
În timp ce discutăm despre autenticitatea extraselor de cont bancare, trebuie întotdeauna avut în vedere faptul că aceste cifre financiare reprezintă o parte importantă a economiei odată ce acestea încep să curgă în sectoarele publice. Băncile folosesc aceste numere și în scopurile lor de raportare, prin urmare extrasele bancare sunt considerate documente valabile pentru analiza financiară a clientului, mai degrabă decât o declarație (e) primită (e) de la alte surse ale clienților neprofesioniști și neautorizați.
