Planul Keogh (definiție, tipuri) - Cum funcționează planul Keogh?

Ce este Planul Keogh?

Planul Keogh este tipul de plan de pensionare special conceput pentru persoanele care desfășoară activități independente, proprietari individuali, profesioniști și corporații necorporate, precum parteneriate, asociații de persoane, etc. și prin selectarea tipului adecvat de plan în funcție de necesitatea și cerințele organizației de afaceri.

Explicaţie

• Planurile Keogh, înființate în 1962 de Congres, sunt concepute pentru a oferi beneficii de pensionare profesioniștilor, persoanelor care desfășoară activități independente și întreprinderilor necorporate. Este pentru cei care doresc să contribuie foarte mult pentru a câștiga după pensionare.
• Planul este aprobat. Dar popularitatea planului se datorează mai puțin altor tipuri similare de planuri, cum ar fi planurile SEP - IRA, planurile 401 (k), etc. Fiecare tip are avantajele sale. Retragerile din plan sunt permise după împlinirea vârstei de 59,5 ani, dar nu după 70,5 ani. retragerile înainte de vârsta definită sunt supuse impozitului și penalizare de 10 la sută.

Istoria planului Keogh

• Eugene Keogh a dezvoltat acest plan prin stabilirea Legii privind pensionarea fiscală a persoanelor care desfășoară activități independente în anul 1962. Totuși, odată cu schimbările economice, Legea privind reconcilierea privind creșterea economică și scutirea de impozite a făcut modificări în plan în 2001. Acum, acest plan este recunoscut. cu numele HR 10s sau planuri calificate în Codul veniturilor interne.
• Este special conceput pentru angajații care doresc să contribuie mai mult la pensionare și au beneficiat de profesioniști precum avocați, evaluatori, medici, care câștigă mare și vor să economisească mai mult pentru viitoarea lor pensie cum. Serviciul de venituri interne a recunoscut acest lucru ca fiind un plan calificat și pentru a oferi beneficii fiscale și beneficii de pensionare pentru lucrătorii independenți.

Cum functioneazã?

• Planul permite persoanelor eligibile să deschidă contul în cadrul schemelor Planului Keogh, să selecteze tipul planului și să înceapă să contribuie cu bani înainte de impozitare la plan. Planul oferă avantajul fiscal, deoarece contribuția la plan nu este impozabilă și vă puteți retrage după vârsta de 59,5 ani. Dacă retragerile se fac înainte de vârsta definită, acestea fac obiectul unei penalități. Totuși, există o excepție care nu atrage sancțiunea pentru retragere înainte de vârsta definită.
• Fondurile planului investesc în acțiuni, fonduri mutuale, obligațiuni, titluri sigure și alte tipuri de investiții. Planul trebuie stabilit înainte de sfârșitul exercițiului financiar în care se solicită deducerea. , iar pentru solicitarea deducerii, suma va fi contribuită înainte de data scadenței depunerii unei declarații fiscale. Banii s-au acumulat la investiții și oferă beneficii după pensionare.
• Planul implică, de asemenea, anumite cerințe legale care trebuie respectate în fiecare an și, deoarece fondul poate investi în titluri de valoare bazate pe risc, există și șansele de pierdere.

Tipuri de plan Keogh

Următoarele sunt cele două tipuri de bază ale planului Keogh

# 1 - Plan de contribuție definit

Într-un plan de contribuție definit, puteți contribui regulat până la limită. Există două subtipuri disponibile în planul de contribuții definite, care sunt la fel:

1. Planul de partajare a profitului - În cadrul planului de partajare a profitului se va contribui cu până la 25% din profiturile afacerii sau 54000 USD, oricare dintre acestea este mai mică. Suma contribuției se poate modifica în fiecare an într-un plan de partajare a profitului.
2. Plan de cumpărare de bani - Într-un plan de cumpărare de bani, procentul de profit care urmează să fie stabilit pentru a contribui la plan. Procentul este fix și; nu sunt permise modificări și, dacă se fac modificări într-un procent fix, aceasta este supusă penalizării și, la fel ca un plan de partajare a profitului, suma contribuției se poate modifica în fiecare an.

# 2 - Planuri de beneficii definite

Conform planurilor cu beneficii definite, contribuabilul poate stabili limita pentru contribuție pentru a obține beneficiul maxim în momentul sau după pensionare. Contribuția este supusă unui prag mai mare de 2.55.000 USD. Ambele planuri permit contribuții înainte de impozitare, iar retragerile sunt supuse regulilor planului.

Keogh vs. IRA

• Planul lui Keogh este pentru proprietari individuali și companii necorporate. În schimb, Planul individual de amenajare a pensiilor este pentru lucrătorii independenți și micii proprietari cu un număr minim de angajați și nu include întreprinderile necorporate.
• Contribuitorul decide că limita de contribuție în cadrul planului Keogh sau contribuția poate fi flexibilă în funcție de un procent din profituri, în timp ce, în cadrul planului individual de pensionare, contribuția este fixată la 6000 USD.
• Există o prevedere pentru contribuție suplimentară dacă vârsta unui contribuitor care dorește să stabilească un IRA este mai mare de 50 de ani. De asemenea, în cadrul IRA, există o prevedere de contribuție dublă dacă contribuabilul a început să contribuie la vârsta apropiată pensionării, dar aceste prevederi nu sunt disponibile în cadrul sistemului Keogh.
• În planul Keogh, cerințele legale, cum ar fi depunerea declarațiilor anuale, sunt obligatorii, în timp ce un IRA, există cerințe legale foarte minime și nu există prevederi de depunere anuală.

Beneficii

• Au aprobat planuri, prin urmare, oferă mai multă încredere și satisfacție contribuitorului.
• Contribuțiile sunt flexibile și se poate stabili limita contribuției pentru el însuși.
• Este benefic pentru profesioniști și include și întreprinderile necorporate.
• Acestea sunt planuri avantajoase din punct de vedere fiscal și oferă beneficii maxime de pensionare.

Dezavantaje

• Pe măsură ce fondurile planului sunt plasate în valori mobiliare bazate pe risc, de aceea șansele de pierdere sunt mai mari.
• Costul implicat în gestionarea planului este ridicat în comparație cu alte planuri, din cauza unor cerințe legale mai mari, cum ar fi depunerea anuală.
• Retragerile înainte de vârsta definită și modificarea procentului fix de contribuție sunt supuse unor penalități.
• Contribuțiile sunt mai mari în comparație cu alte planuri; prin urmare, este posibil să nu fie potrivit pentru toți.

Concluzie

• Planul Keogh este tipul de plan de pensionare cu avantaje fiscale, spre deosebire de celelalte planuri de pensionare. Este special pentru profesioniștii care desfășoară activități independente, întreprinderile non-corporative etc. pentru a le oferi beneficii de pensionare. Acestea sunt planuri aprobate, prin urmare mai fiabile.
• Planul permite contribuția mai mare pentru a obține beneficii maxime de pensionare. Planul diferă de un plan individual de pensionare în ceea ce privește regulile, reglementările și limitele de contribuție.
• Aceasta implică mai multe cerințe legale în comparație cu alte planuri, deoarece depunerea anuală este obligatorie pentru acest plan, care se face de către un profesionist independent; prin urmare, costul planului devine ridicat în comparație cu alte planuri.