Ce este contul general?
Contul general se referă la fondul de prime primite de la asigurații săi sub formă de investiții colective, care nu este utilizat doar pentru a acoperi cheltuielile de funcționare ale companiei, ci și pentru plata diferitelor daune și beneficii de asigurare.
Cum functioneazã?
Începe când asiguratul achiziționează o poliță de la compania de asigurări. Ulterior, prima primită de asigurător este utilizată în modul următor:
- Cheltuielile zilnice spun cheltuieli administrative.
- Crearea rezervei pentru situații neprevăzute pentru a răspunde cererilor neașteptate și incerte.
- Investiții în active variate, astfel încât să corespundă randamentului și riscului.
Toate creanțele, sunt susținute de active individuale / separate, sunt decontate prin contul general. În cazul în care creanțele care decurg din contul individual sau separat sunt insuficiente, atunci reziduul va fi decontat prin contul general.
Exemplu de cont general
Un asigurat beneficiază de o asigurare auto de la compania de asigurări pentru o perioadă de 5 ani, la taxele prescrise conform normelor de reglementare. După un an, autovehiculul său se deteriorează și pretinde daunele companiei.
Compania a apelat la serviciile de avocat și topograf pentru a evalua cererea reclamantului și recompensează cererea după ce a primit raportul de evaluare de la topografi.
Cererea a fost plătită din primele primite de la mai mulți asigurați pe parcursul perioadei. Fondul acumulat este cunoscut sub numele de cont general și este utilizat pentru decontarea creanțelor nedepărtate.
Strategia de investiții
Companiile de asigurări urmează oricare dintre cele două metodologii de a investi soldurile fondurilor generale:
- Gestionarea internă a fondurilor prin crearea unui departament separat care se ocupă de riscul, rentabilitatea, dividendele etc. ale fondurilor investite.
- Externalizarea funcțiilor către un furnizor extern, care își va percepe comisioanele de gestionare și ar gestiona fondurile.
Multe companii îl preferă pe acesta din urmă, din cauza concurenței crescute. Întreprinderile consideră că ar trebui să își concentreze atenția asupra activităților lor de bază și să externalizeze funcțiile non-core către terțe părți, rezultând în îndeplinirea obligațiilor deținătorilor de polițe de asigurare pe măsură ce se acumulează.
De asemenea, companiile își caută pofta de risc, deoarece creanțele asiguraților pot apărea oricând, astfel încât companiile trebuie să se asigure că lichiditatea lor este la dispoziția lor. Ei preferă să își investească fondurile contului general în titluri de creanță sau cu venituri fixe în comparație cu stocul companiilor.
Datoria ar asigura fluxul consistent de fonduri și ar fi mai puțin riscantă în comparație cu investițiile în proprietatea companiilor.
Cont general vs cont separat
| Bază | Cont general | Cont separat | ||
| Definiție | Este un cont în care fondurile companiei de asigurări sunt utilizate pentru plata cheltuielilor de zi cu zi și care nu pot fi atribuite niciunei cereri de despăgubire sau deținătorului de poliță. | Este un cont care este deținut separat de fondul general de active și utilizat în scopul pentru care a fost creat. | ||
| Anuitate | Aici, fondurile sunt investite pentru anuități fixe. | Aici, fondurile sunt investite pentru anuități variabile. | ||
| Implicarea riscului | Riscul este mai mic, deoarece investiția se realizează în titluri cu venit fix. | Riscul este mai mare, deoarece investiția este în acele valori mobiliare care tind să ofere randamente variabile. | ||
| Miza creditorilor | Fondul are dreptul la prima creanță a creditorilor. | Fondul nu are dreptul la prima creanță a creditorilor, deoarece nu poate fi utilizat ca garanție. | ||
| Întoarcere | Vă oferă o certitudine a rentabilităților, deoarece fondul este investit major în titlurile cu venit fix ale companiei. | Incertitudinea este mai mare pe măsură ce fondul este investit în bursă. | ||
| Pierderea / câștigul pieței bursiere | Nu este afectat de creșterile sau coborârile pieței de valori. | Este afectat de creșterile sau coborârile pieței de valori. |
Concluzie
Cu excepția cazului în care există o cerință legală sau un mandat specific asigurat, primele primite de la asigurați sunt reunite într-un fond general, care se aplică pentru cheltuielile de zi cu zi și investite în fondurile cu venit fix. Compania trebuie să mențină o bună lichiditate în fondurile generale, deoarece creanța poate apărea oricând, spre deosebire de conturi separate, în care există o certitudine pentru deținerea pasivului.
