Profitabilitate Semnificație
Profitabilitatea este capacitatea unei companii sau a unei companii de a genera venituri peste cheltuielile sale și este de obicei măsurată utilizând rapoarte precum marja de profit brut, marja de profit net EBITDA etc. Aceste rapoarte ajută analiștii, acționarii și părțile interesate să analizeze și să măsoare compania capacitatea de a genera venituri pentru a-și acoperi costurile operaționale, de a crea valoare prin adăugarea de active la bilanț și de a analiza capacitatea sa de a extinde și de a prelua proiecte pentru creșterea sa viitoare.
- Cu cât este mai mare raportul, cu atât este mai bun, deoarece înseamnă că compania are performanțe bune.
- Aceste rapoarte sunt adesea folosite pentru a compara performanța companiilor între ele.
- Profitabilitatea nu este utilizată doar de proprietarii de afaceri, ci și de analiștii de investiții pentru a determina dacă este înțelept să investim sau nu luând în considerare creșterea actuală și viitoare.
Cum se analizează rentabilitatea?
Să luăm un exemplu de rentabilitate.
- Vânzări = 50.000 USD
- Achiziție = 30.000 USD
- Costuri directe = 500 USD
- Chirie = 1.000 USD
- Salariu = 3.000 $
- Cheltuieli generale = 1.500 USD
- Amortizare = 500 USD
- Dobândă plătită = 200 USD
- Impozite @ 30% = 3.990
Profit = $ (50.000-30.000-500-1.000-3.000-1.500-500-200-3.990)
Profit = 9.310 USD
Să calculăm cele mai frecvente rapoarte utilizate pentru a calcula profitabilitatea
# 1 - Marja de profit brut
Marja de profit brut este un raport dintre profitul brut și vânzări, ceea ce înseamnă că, dacă entitatea este capabilă să își recupereze costul de producție din veniturile pe care le câștigă. Cu cât este mai mare raportul, cu atât este mai bun.
Conform exemplului de mai sus:
Calculul profitului brut va fi -
Profit brut = $ (50.000-30.000-500)
Profit brut = 19.500 USD
Calculul marjei de profit brut va fi -
Marja de profit brut = 19.500 / 50.000
Marja de profit brut = 39%
# 2 - Marja profitului net
Marja profitului net un raport dintre profitul net și vânzări. Profitul net este profitul obținut după reducerea costurilor operaționale, a amortizării și a dividendului din profitul brut. Un raport / marjă mai mare înseamnă că compania câștigă suficient de bine pentru a acoperi nu numai toate costurile sale, ci toate plățile către acționar sau să își reinvestească profitul pentru creștere.
Rentabilitate = 9.310 $ / 50.000
= 18,62%
După cum sa calculat mai sus, marja profitului net este de 18,62%.
# 3 - Marja de profit din operațiune
Marja profitului operațional un procent din câștigurile din vânzări înainte de cheltuielile cu dobânzile și impozitele pe venit. O marjă mai mare înseamnă că companiile sunt bine echipate pentru a-și plăti costurile fixe și operaționale. De asemenea, indică o gestionare eficientă și capacitatea lor de a supraviețui în perioadele de nefuncționare economică în comparație cu concurenții lor.
Conform exemplului de mai sus:
Calculul profitului operațional va fi -
Profit operațional = $ (50.000-30.000-500-1.000-3.000-1.500-500)
Profit operațional = 13.500 USD
Calculul marjei de profit din exploatare va fi -
Marja de profit din exploatare = 13.500 / 50.000
Marja profitului operațional = 27%
# 4 - EBITDA
Câștigurile sale înainte de dobândă, impozitare, amortizare și amortizare. EBITDA este utilizat în mod obișnuit pentru a compara performanța unei companii cu altele și este utilizat pe scară largă în evaluare și finanțarea proiectelor.
Conform exemplului de mai sus:
Calculul EBITDA va fi -
EBITDA = $ (50.000-30.000-500-1.000-3.000-1.500)
EBITDA = 14.000 USD
Avantaje
Unele dintre avantaje sunt următoarele:
- Rentabilitatea ne ajută să stabilim prețurile produselor și serviciilor noastre și, în multe cazuri, dacă este necesară o revizuire. Prețurile sunt foarte importante pentru orice afacere, deoarece nu numai că duce la creșteri ale veniturilor nete, ci trebuie să fie și la un nivel apropiat cu concurenții. Ajută la strategia de stabilire a prețurilor.
- Rentabilitatea mai mare este direct legată de vânzările mai mari. Diferitele rapoarte și valori utilizate sunt de ajutor în compararea datelor anterioare și analizează dacă compania poate supraviețui într-un timp de nefuncționare.
- Ne ajută să analizăm rentabilitatea investiției dintr-o afacere. Aceasta înseamnă cât de eficient este compania care își emite resursele pentru a genera valoare și profit. Ne anunță dacă resursele sunt utilizate în mod corespunzător și dacă pot fi susținute în viitor.
Dezavantaje
Unele dintre dezavantaje sunt următoarele:
- Nu prezice performanța companiei în viitor cu precizie, deoarece companiile prezintă adesea declarațiile contabile.
- Nu se poate compara performanța companiilor din diferite industrii. De exemplu, analiza comparării produselor farmaceutice cu industria FMCG nu ar fi corectă.
Ratele de rentabilitate sunt indicatori cheie pentru analiza performanței și lichidității companiei și sunt derivate folosind situațiile de profit și pierdere. De asemenea, este utilizat pentru a determina punctele tari și punctele slabe ale unei afaceri și, de asemenea, modul în care companiile obțin profit din operațiunile lor. Analistul folosește rapoarte pentru a stabili dacă este o propunere bună în scopuri de investiții, iar instituțiile bancare folosesc astfel de rapoarte pentru a determina adesea bonitatea unei companii și sancționează împrumuturile pe baza acestor rapoarte. Printre alte rapoarte, rapoartele de rentabilitate sunt extrem de importante, întrucât toate companiile se concentrează în cele din urmă pe obținerea de profit și crearea de valoare pentru părțile interesate.
