Top 5 tipuri de analiză a raportului
Analiza raportului se face pentru a analiza situația financiară a companiei și tendința rezultatelor companiei pe o perioadă de ani în care există în principal cinci mari categorii de rapoarte, cum ar fi ratele de lichiditate, ratele de solvabilitate, ratele de rentabilitate, raportul de eficiență, raportul de acoperire, care indică performanța companiei și diferite exemple ale acestor rapoarte includ raportul curent, rentabilitatea capitalului propriu, raportul datorie-capital propriu, raportul de plată a dividendelor și raportul preț-câștiguri.
Numărătorul și numitorul raportului care trebuie calculat sunt preluați din situațiile financiare, exprimând astfel o relație între ei.
Este un instrument fundamental care este utilizat de fiecare companie pentru a stabili lichiditatea financiară, povara datoriei și profitabilitatea companiei și cât de bine este plasată pe piață în comparație cu colegii.
Top 5 tipuri de analiză a raportului
Există diferite tipuri de analize ale rapoartelor care au fost calculate de fiecare companie pentru a evalua performanța afacerii. Pur și simplu îl putem împărți după cum urmează:
Tipul # 1 - Raporturi de rentabilitate
Acest tip de analiză a raportului sugerează rentabilitățile generate de afacerea cu capitalul investit.
Raportul profitului brut
Reprezintă profitul operațional al companiei după ajustarea costului bunurilor vândute. Cu cât raportul profitului brut este mai mare, cu atât costul bunurilor vândute este mai mic și satisfacția mai mare pentru conducere.
Formula raportului de profit brut = Profitul brut / vânzările nete * 100.Raportul profitului net
Reprezintă profitabilitatea generală a companiei după deducerea tuturor cheltuielilor de numerar și fără numerar: cu cât este mai mare raportul profitului net, cu atât este mai mare valoarea netă și cu atât bilanțul este mai puternic.
Formula raportului profitului net = profit net / vânzări nete * 100Raportul profitului din exploatare
Reprezintă soliditatea companiei și capacitatea de a-și achita obligațiile datoriei.
Formula raportului profitului operațional = Ebit / vânzări nete * 100Rentabilitatea capitalului angajat
ROCE reprezintă profitabilitatea companiei cu capitalul investit în afacere.
Rentabilitatea capitalului angajat Formula = Ebit / Capital angajatTipul # 2 - Raporturi de solvabilitate
Aceste tipuri de analiză a raportului sugerează dacă compania este solvabilă și este capabilă să achite datoriile creditorilor sau nu.
Raportul datorii-capitaluri proprii
Acest raport reprezintă pârghia companiei. Un raport d / e scăzut înseamnă că compania are o sumă mai mică de datorii în contabilitate și este mai diluată în capitaluri proprii. A 2: 1 este un raport ideal datorie-capitaluri proprii care trebuie păstrat de orice companie.
Formula datoriei raportului de capitaluri proprii = Fondul total de datorii / acționari.Unde, datoria totală = pe termen lung + pe termen scurt + alte fonduri pentru acționari cu plăți fixe = capital social + rezerve + capital social preferențial - active fictive.
Raportul de acoperire a dobânzii
Reprezintă de câte ori profiturile companiei sunt capabile să-și acopere cheltuielile cu dobânzile. De asemenea, semnifică solvabilitatea companiei în viitorul apropiat, deoarece cu cât este mai mare raportul cu mai mult confort față de acționari și creditori în ceea ce privește deservirea obligațiilor datoriei și buna funcționare a operațiunilor comerciale ale companiei.
Formula raportului de acoperire a dobânzii = Ebit / cheltuieli de dobândăTipul # 3 - Ratele de lichiditate
Aceste rapoarte reprezintă dacă compania are suficientă lichiditate pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt sau nu. Ratele mai mari de lichiditate sunt mai bogate în numerar în companie.
Raportul curent
Reprezintă lichiditatea companiei pentru a-și îndeplini obligațiile în următoarele 12 luni. Cu cât raportul actual este mai mare, cu atât compania își va plăti pasivele curente mai puternice. Cu toate acestea, un raport de curent foarte ridicat înseamnă că o mulțime de bani sunt blocați în creanțe pe care s-ar putea să nu le realizeze în viitor.
Formula raportului curent = active curente / datorii curenteRaport rapid
Reprezintă cât de bogată în numerar este compania care își achită datoriile imediate pe termen scurt.
Formula Raportului Rapid = Numerar și echivalente de numerar + Titluri de valoare tranzacționabile + Creanțe / Datorii curenteTipul # 4 - Raporturi de cifră de afaceri
Aceste rapoarte indică cât de eficient sunt utilizate activele și pasivele companiei pentru a genera venituri.
Raportul Cifrei de afaceri a activelor fixe
Cifra de afaceri a mijloacelor fixe reprezintă eficiența companiei de a genera venituri din activele sale. În termeni simpli, este o rentabilitate a investiției în active fixe. Vânzări nete = Vânzări brute - Returnări. Imobilizări nete = Imobilizări brute -Amortizări acumulate.
Mijloace fixe nete medii = (Sold inițial al activelor fixe nete + Sold final al activelor fixe nete) / 2.
Raportul cifrei de afaceri din inventar
Raportul cifrei de afaceri din inventar reprezintă cât de repede compania își poate converti inventarul în vânzări. Se calculează în zile, ceea ce înseamnă timpul necesar pentru vânzarea stocului în medie. Inventarul mediu este luat în considerare în această formulă, deoarece inventarul companiei continuă să fluctueze pe tot parcursul anului.
Formula raportului cifrei de afaceri din inventar = costul mărfurilor vândute / stocuri mediiRaportul Cifrei de Afaceri a Creanței
Raportul Cifrei de Afaceri a Creanțelor reflectă eficiența companiei de a colecta creanțele sale. Semnifică de câte ori creanțele sunt convertite în numerar. Un raport mai mare al cifrei de afaceri a creanțelor indică, de asemenea, că compania colectează bani în numerar.
Formula raportului cifrei de afaceri a creanțelor = Vânzări nete de credit / Creanțe medii# 5 - Raporturi de câștig
Acest tip de analiză a raportului vorbește despre randamentele generate de companie pentru acționarii sau investitorii săi.
Raport P / E
PE Ratio reprezintă multiplul de câștiguri al companiei, valoarea de piață a acțiunilor pe baza multipluului pe. Un raport P / E ridicat este un semn pozitiv pentru companie, deoarece aceasta obține o evaluare ridicată pe piață pentru m & o oportunitate.
Formula raportului P / E = Prețul pe piață pe acțiune / Câștigurile pe acțiuneCâștigurile pe acțiune
Câștigurile pe acțiune reprezintă valoarea monetară a câștigurilor fiecărui acționar. Este una dintre componentele majore analizate de analist în timp ce investește pe piețele de acțiuni.
Formula câștigurilor pe acțiune = (Venit net - dividende preferate) / (Media ponderată a acțiunilor restante)Revenirea la valoarea netă
Reprezintă cât profit a generat compania din capitalul investit de la acționari și acționari preferențiali.
Rentabilitatea formulei valorii nete = Profitul net / Fondurile acționarilor. Fonduri de capitaluri proprii = capitaluri proprii + preferință + rezerve - active fictive.Concluzie
Cele menționate mai sus sunt câteva dintre tipurile de analiză a rapoartelor care pot fi utilizate de companie pentru analiza sa financiară. În acest fel, analiza raportului este un instrument foarte important pentru orice tip de planificare strategică a afacerilor de către conducerea superioară a companiei.
