Exemple de analiză financiară
Exemplu de analiză financiară este analiza performanței și a tendinței companiei prin calcularea unor rapoarte financiare precum rapoarte de profitabilitate, care include raportul profitului net, care este calculat la profitul net împărțit la vânzări și indică profitabilitatea companiei, prin care putem evalua profitabilitatea companiei și tendința profitului și există mai multe rapoarte precum ratele de lichiditate, ratele cifrei de afaceri și ratele de solvabilitate.
Analiza situațiilor financiare este considerată una dintre cele mai bune modalități de a analiza aspectele fundamentale ale unei afaceri. Ne ajută să înțelegem performanța financiară a companiei derivată din situațiile sale financiare. Acesta este un indicator important pentru a analiza rentabilitatea operațională a companiei, lichiditatea, efectul de levier etc. Următorul exemplu de analiză financiară oferă o schiță a celei mai comune analize financiare utilizate de profesioniști.
Top 4 Exemple de analiză a situațiilor financiare
Mai jos sunt menționate situațiile financiare ale XYZ Ltd și ABC Ltd.
Bilanțul contabil al XYZ Ltd. și ABC Ltd.
Declarație P&L a XYZ Ltd. și ABC Ltd.
Mai jos sunt menționate exemplele de analiză a raportului financiar pe baza situațiilor financiare furnizate mai sus:
Exemplul nr. 1 - Ratele de lichiditate
Ratele de lichiditate măsoară capacitatea unei companii de a-și achita obligațiile curente. Cele mai frecvente tipuri sunt:
Raportul curent
Raportul curent măsoară măsura numărului de active circulante față de pasivele curente. În general, raportul 1 este considerat ideal pentru a demonstra că societatea are active curente suficiente pentru a-și rambursa datoriile curente.
Formula raportului curent = active curente / datorii curente
Raportul curent al ABC este mai bun în comparație cu XYZ, ceea ce arată că ABC este într-o poziție mai bună pentru a-și rambursa obligațiile actuale.
Raport rapid
Raportul Quick ajută la analiza capacității de plată instantanee a companiei a obligațiilor sale curente.
Formula raportului rapid = (Active curente - Inventar) / Datorii curente.
ABC se află într-o poziție mai bună în comparație cu XYZ pentru a-și acoperi instantaneu obligațiile actuale.
Exemplul # 2 - Raporturi de rentabilitate
Raporturile de rentabilitate analizează capacitatea de câștig a companiei. De asemenea, ajută la înțelegerea eficienței operaționale a afacerii companiei. Câteva rapoarte importante de rentabilitate sunt următoarele:
Raportul rentabilității operaționale
Măsurează eficiența operațională a companiei;
Formula raportului de profit din exploatare = Venituri înainte de dobândă și impozite / vânzări
Ambele companii au un raport de funcționare similar.
Raportul profitului net
Măsoară rentabilitatea generală a companiei;
Formula raportului profitului net = profit net / vânzări.
XYZ are o rentabilitate mai bună în comparație cu ABC.
Rentabilitatea capitalului propriu (ROE)
Rentabilitatea capitalului propriu măsoară rentabilitatea realizată din capitalul propriu al companiei.
Formula rentabilității capitalului propriu = profit net / capital propriu
XYZ oferă o rentabilitate mai bună pentru deținătorii de capitaluri proprii în comparație cu ABC.
Rentabilitatea capitalului angajat (ROCE)
Rentabilitatea capitalului angajat măsoară rentabilitatea realizată din totalul capitalului angajat în afacere.
Formula ROCE = Venituri înainte de dobânzi și impozite / capital angajat
Ambele companii au un raport de rentabilitate similar pentru a fi furnizat tuturor deținătorilor de capital.
Exemplul # 3 - Raporturi de cifră de afaceri
Ratele cifrei de afaceri analizează cât de eficient și-a utilizat compania activele.
Câteva rapoarte importante ale cifrei de afaceri sunt următoarele:
Raportul cifrei de afaceri din inventar
Raportul cifrei de afaceri a inventarului măsoară în evaluarea nivelului eficient de gestionare a inventarului afacerii.
Formula raportului de cifră de afaceri din inventar = Costul mărfurilor vândute / Inventarul mediu.
Un raport mai mare înseamnă că o companie vinde bunuri foarte repede și își gestionează nivelul de inventar în mod eficient.
Rapoarte de cifră de afaceri de încasat
Raportul Cifrei de Afaceri a Creanței ajută la măsurarea eficacității unei companii în colectarea creanțelor sau datoriilor sale.
Formula raportului de rulare a creanțelor = Vânzări de credit / Creanțe medii.
Un raport mai mare înseamnă că compania își colectează datoriile mai repede și își gestionează eficient creanțele.
Ratele de cifră de afaceri de plătit
Rata cifrei de afaceri plătibile ajută la cuantificarea ratei la care o companie este capabilă să își achite furnizorii.
Formula raportului cifrei de afaceri de plătit = Achiziții totale / datorii medii
Raportul mai mare înseamnă că o companie își plătește facturile mai rapid și este capabilă să-și gestioneze datoriile mai eficient.
Exemplul # 4 - Ratele de solvabilitate
Ratele de solvabilitate măsoară întinderea numărului de active deținute de companie pentru a-și acoperi obligațiile viitoare. Câteva rapoarte importante de solvabilitate sunt următoarele:
Raportul capitalurilor proprii
Raportul datoriei la capitalul propriu măsoară valoarea capitalului propriu disponibil cu compania pentru a-și achita obligațiile datoriei. Un raport mai mare reprezintă refuzul companiei de a-și achita obligațiile. Prin urmare, este mai bine să mențineți valoarea corectă a raportului datorie-capitaluri proprii pentru a gestiona solvabilitatea companiei.
Formula ratei capitalului datoriei = Total datorii / Total capitaluri proprii
Un raport mai mare înseamnă o pârghie mai mare. XYZ se află într-o poziție de solvabilitate mai bună în comparație cu ABC.
Levier financiar
Pârghia financiară măsoară numărul de active disponibile pentru deținătorii de capitaluri proprii ale companiei. Cu cât este mai mare raportul, înseamnă că este mai mare riscul financiar în ceea ce privește poziția datoriei pentru finanțarea activelor companiei.
Formula pârghiei financiare = Total active / capitaluri proprii
O creștere a raportului ABC implică faptul că compania este foarte pârghiată și ar putea întâmpina dificultăți în a-și achita datoria în comparație cu XYZ.
Concluzie
Este important să înțelegem că ratele financiare sunt una dintre cele mai importante valori utilizate de profesioniștii din domeniul finanțelor în analiza performanței financiare a companiilor. De asemenea, ajută la înțelegerea performanței relative a două sau mai multe companii din aceeași industrie.
