Definiția finanțării conturilor de primit
Finanțarea de creanțe a conturilor se referă la un acord în care o companie are acces la capital prin vânzarea facturilor de creanță restante către bancă, în care riscul de creanțe neîncasate poate reveni societății sau băncii, în funcție de acord.
Se mai numește factoring sau actualizarea facturilor și este o metodă prin care compania primește numerar prin vânzarea de facturi sau creanțe clienților neplătiți. În mod normal, băncile efectuează astfel de activități de finanțare sau de reducere a facturilor pentru dobânzi sau comisioane profesionale. Cu toate acestea, există fonduri cu destinație specială și investitori privați care se specializează în astfel de tranzacții.
Exemple de finanțare a creanțelor
Exemplul nr. 1
Benji este dealer auto și a vândut cele 5 mașini în valoare de 35.000 USD fiecare către M / s Tefac INC. Tefac este de acord să efectueze plata în 3 luni. Cu toate acestea, din cauza nevoii urgente de numerar, Benji a preluat facilitatea de finanțare a creanțelor.
Exemplul nr. 2
Acum, cu același exemplu, considerați că Benji a primit o sumă de rezervare de 20% pe mașină.
Se poate observa că Taxele plătite societății de finanțare s-au redus de la 25.000 dolari la 20.000 dolari, deoarece a scăzut și numărul de creanțe din cont. Taxele sunt variabile și, în mare parte, sunt în concordanță cu riscul pe care îl asumă în funcție de suma restantă, bonitatea cumpărătorului și bonitatea debitorului principal, adică Tefac INC.
Exemplul nr. 3
Acum exemplul de exemplu, dar Benji optează pentru a obține finanțare de la bancă, deoarece acest lucru m-ar ajuta să economisesc taxe, dar există un risc. Riscul este dacă Tefac nu plătește Banca, adică, dezonorează factura la data scadenței, Benji ar trebui să plătească băncii.
Finanțarea de la bancă ne-ar ajuta să obținem fonduri în contul bancar al lui Benji în loc de numerar.
Exemplul # 4
În exemplul de mai jos, presupunem că Tefac dezonorează banca. adică Tefac nu are fonduri pentru a efectua plăți către bancă.
Dacă o factură este dezonorată, ar trebui să efectuăm plata către bancă în 3 zile. Taxele plătite băncii reprezintă pierderea noastră, deoarece nu am primi o rambursare.
Exemplul 5
TransX Exports GmBH a primit o comandă de expediere a 10 containere (3.000.000 USD) pe lună pentru o perioadă de 12 luni. Importatorul a fost de acord să plătească odată ce containerul ajunge la portul său. FYI - Expedierea durează 21 de zile pentru a ajunge la portul importatorilor.
Este de remarcat, cu cât valoarea creanței contului este mai mare pentru finanțare, cu atât este mai mică comisionul băncii. Motivul fiind, tranzacția în sine. Cu cât tranzacția este mai mare, cu atât este mai mic riscul de neplată.
Exemplul nr. 6
În exemplul de mai sus, în loc de finanțarea creanțelor, Transx Export GmBH are opțiunea de a cere o Scrisoare de credit. Solicitând acest lucru, el poate oferi cumpărătorului un credit de 30 până la 60 de zile. Obținând o scrisoare de credit, TransX poate rezerva veniturile imediat și reduce și mai mult costul. Cu toate acestea, vă rugăm să fiți informați că astfel de tranzacții sunt valabile numai pentru comerțul de export-import. O scrisoare de credit este semnată de banca cumpărătorului. (Riscul de fraudă deținută de LC în această tranzacție)
Trebuie remarcat faptul că taxele bancare depind pur și simplu de scorul dvs. de credit din trecut. În ciuda tranzacțiilor cu valoare ridicată, dacă scorul de credit este sub limita acceptării băncii, veți primi comisioane mai mari.
Concluzie
Finanțarea creanțelor este o practică obișnuită, urmată mai ales de producători, deoarece aceștia au nevoie constantă de fond de rulment, deoarece plata generală a creanței este cuprinsă între 60 și 90 de zile, unde trebuie să efectueze plata către creditorul lor la fața locului (pentru a câștiga o reducere de numerar) sau între 30 și 60 de zile.
Optarea băncilor pentru o astfel de finanțare este mai ieftină și mai fiabilă în comparație cu companiile private sau instituțiile de finanțare. Cu toate acestea, în cazul în care debitorul nu respectă sau dezonorează factura la data scadenței, în cazul băncilor, va trebui să efectuăm plata (în cazul - domnul Benji a trebuit să plătească băncile), dar în cazul companiilor private, acestea suportă pierderea , sau este durerea lor de cap să se recupereze de la debitor și, prin urmare, percep taxe mai mari.
Prin urmare, în timp ce se optează pentru finanțare de primit, evaluarea ar trebui să se facă pe comisioane și propria lor solvabilitate. Taxe mai mari consecutive ar reduce profiturile, afectând în cele din urmă firmele peste tot profitabilitatea.
Notă cheie: LC, adică scrisoarea de credit, este, de asemenea, un tip de finanțare de creanță a conturilor care este scontată de exporturi pentru a o utiliza pentru cumpărarea de bunuri și pentru a continua expedierea.
