Rezerva de urgență (semnificație, exemplu) - Cum se calculează?

Ce este rezerva de urgență?

Rezerva pentru contingență este câștigurile reportate care au fost rezervate pentru pierderile contingente viitoare care nu sunt disponibile pentru distribuire ca dividend și pot fi modificate în orice moment, în funcție de situație. De obicei, se estimează pe baza tehnicilor de gestionare a riscurilor.

Explicaţie

  • Industria construcțiilor creează adesea o rezervă contingentă pe bază de proiect, deoarece este o industrie volatilă și pot fi afectați diferiți factori de risc, cum ar fi inflația, politicile guvernamentale etc. Dacă această rezervă este utilizată, atunci va fi adăugată la costul proiectului.
  • Dacă nu apare situația neprevăzută, atunci aceasta poate fi eliberată. Aceasta nu este o rezervă gratuită și nu este disponibilă pentru o parte a distribuției către acționari. Industria asigurărilor creează și folosește în mod obișnuit afaceri de asigurare și rezerve pentru situații de urgență, de asemenea afaceri bazate pe riscuri și depinde de evenimentele care se întâmplă sau nu.

Cum se calculează rezerva de contingență?

  • Determinați riscul implicat în proiect sau sarcină sau afacere
  • Determinați suma de rezervă pe baza calculului riscului
  • Determinați procentul de risc și împărțiți suma totală pe tot parcursul riscului
  • Deschideți contul de rezervă la o bancă.
  • Transferați suma rezervei periodice în contul de rezervă.
  • Retrați din contul de rezervă dacă apare o situație neprevăzută
  • Dacă nu apare situația neprevăzută, atunci la sfârșitul perioadei de risc, transferați suma din contul de rezervă în contul normal al entității.

Există diverse metode de calculat, cum ar fi:

# 1 - Metodă deterministă: În această metodă se determină procentul de contingență asupra costului proiectului și apoi se aplică procentajul asupra costului pentru a cunoaște valoarea rezervelor.

Suma de transferat = Cost * Risc de contingență

# 2 - Metoda judecății expertului: În această metodă, expertul va determina suma fondurilor de urgență necesare, cu o bază solidă și experiență în gestionarea riscurilor.

# 3 - Metodă probabilistică: În această metodă, se determină distribuția intervalului, iar din acest interval se determină cantitatea de rezervă pe baza nivelului de încredere și experiență al proprietarului.

# 4 - Metoda valorii așteptate: Conform acestei metode a valorii așteptate, suma este determinată prin înmulțirea probabilității cu impactul.

Valoare așteptată = Probabilitate de apariție a riscului * Impact dacă se întâmplă același lucru

Exemplu de rezervă de urgență

Din următoarele informații, calculați suma care trebuie transferată în caz de urgență:

  • Perioada proiectului 12 luni
  • Riscul de contingență: 30%
  • Costul proiectului: 290.000 USD

Soluţie:

Suma de rezervă care trebuie creată = Costul proiectului * Risc de contingență

Acești 8.700 USD vor fi transferați în contul bancar separat

Suma lunară de transferat = Suma anuală / Numărul de luni

Suma lunară de transferat = 725 USD

De ce să folosiți rezerva de contingență?

  • Ar trebui să fie utilizat pentru a răspunde contingenței. Se planifică afacerile astfel încât, în situații de urgență, afacerile să nu fie afectate și să nu aibă loc nici o lipsă de bani.
  • Pentru a face față pierderilor neașteptate.
  • Pentru a asigura o revenire consecventă și la timp a investitorilor.
  • Pentru a rămâne în industrie și în vremuri dificile.
  • Pentru a proteja afacerea de pierderi mari.
  • Pentru a ține cont de efectul inflației și al altor schimbări.

Importanţă

  • Protejează entitatea de afaceri de a suferi pierderi mari. Este adesea creat în afaceri volatile și bazate pe risc, cum ar fi asigurările, piața acțiunilor, activele imobiliare etc.
  • Prin crearea acestui lucru, este o indicație pentru acționari că afacerea a făcut suficiente provizioane și orice sumă care rămâne după provizion este disponibilă pentru distribuirea dividendelor acționarilor. Oferă un sentiment de securitate și asigurare acționarilor.
  • În unele cazuri, crearea rezervei este o parte necesară a unei afaceri, cum ar fi în cazul sectorului de asigurări din polița de asigurare împotriva incendiilor, deci există incertitudine cu privire la apariția sau nu a incendiilor și, dacă da, atunci dacă, conform politicii, compania de asigurări este platesti sau nu? Prin urmare, crearea unei rezerve este necesară pentru a acoperi costul evenimentului neașteptat dacă s-a întâmplat în viitor.
  • Reduce riscul ca și cum creșterea costului sau pierderile neașteptate suferite de entitatea de afaceri, entitatea poate utiliza rezerva și, prin urmare, reduce riscul de faliment sau lipsa de finanțare.

Avantaje

  1. O mai bună gestionare a riscurilor: ajută la acoperirea cheltuielilor viitoare neașteptate fără a întrerupe ciclul financiar.
  2. Managementul costurilor și o mai bună planificare bugetară: această rezervă ajută la o mai bună gestionare a costurilor, deoarece suma este alocată pentru situații neprevăzute; prin urmare, există șanse ca costul proiectului să nu poată crește dincolo de valoarea reală a costului plus contingența.
  3. Copiere de rezervă pentru resurse suficiente: această rezervă creează o copie de rezervă pentru resurse, astfel încât dacă resursele scad, se poate restabili din resurse de rezervă

Limitări

  1. Blocarea banilor: pentru a satisface situația neprevăzută apare într-o entitate viitoare alocată bani; prin urmare, este blocarea banilor, deoarece nu poate fi utilizată nicăieri.
  2. Creșterea costurilor: aceasta se bazează pe tehnici de gestionare a riscurilor; prin urmare, entitatea trebuie să consulte experți în gestionarea riscurilor pentru a cunoaște suma. Astfel crește costul proiectului.
  3. Rezervă incertă: deoarece riscul este imprevizibil și urmează să fie reevaluat la intervale regulate, de aceea valoarea rezervei devine incertă

Concluzie

  • Aceasta este partea din câștigurile reportate, care este rezervată pentru a face față costului sau pierderilor viitoare neașteptate. Se calculează pe baza unor tehnici logice și bazate pe risc. Este adesea folosit în industria imobiliară și a asigurărilor.
  • Este util deoarece pune deoparte bani pentru pierderile viitoare; prin urmare, în viitor, nu apare o lipsă de bani dacă apare situația neprevăzută, dar, pe de altă parte, blochează utilizarea banilor, astfel încât suma rezervei pentru situații neprevăzute să nu poată fi investită.

Articole interesante...