Definiția riscurilor operaționale
„Riscuri operaționale” este un risc care include erori din cauza sistemului, a intervenției umane, a datelor incorecte sau din cauza altor probleme tehnice. Fiecare firmă sau persoană trebuie să facă față unui astfel de risc operațional în îndeplinirea oricărei sarcini / livrări.
În cazul firmelor, riscurile operaționale includ erori de sistem, erori umane, gestionare necorespunzătoare, probleme de calitate și alte erori legate de operațiuni. În cazul indivizilor, îl putem descurca până la eroare din cauza procesului de sine sau a altor probleme tehnice.
Tipuri de riscuri operaționale
Următoarele sunt tipuri de riscuri operaționale.
# 1 - Eroare umană
Ne putem referi, de asemenea, la o eroare de introducere a degetelor grase. Acest tip de eroare este cel mai frecvent și cel mai semnificativ risc pentru organizație sau persoană. Poate fi, de asemenea, legat de problema abilităților procesorului. Acest tip de eroare evoluează atunci când introducerea incorectă se datorează unei erori umane. Motivele pentru introducerea incorectă pot fi multiple, inclusiv informații incomplete, înțelegere incompletă, cunoștințe insuficiente, procesare inconsecventă, eroare autentică de intrare sau multe altele. Cu toate acestea, procesarea unei astfel de erori poate afecta serios rezultatul și poate duce, de asemenea, la o pierdere.
# 2 - Eroare tehnică
Aceasta include erorile sistemului. Chiar dacă totul este perfect, există uneori probleme de sistem, cum ar fi o încetinire, conectivitate, blocări ale sistemului, calcul incorect de către aplicație sau o nouă punte lipsă. Uneori, rezultatul primit poate fi oprit de la rezultatul real așteptat, dar din cauza unor defecte tehnice necunoscute, poate fi dificil să se prindă.
# 3 - Gap in Flow
Uneori, informațiile lipsesc din sursa însăși din cauza întârzierii datelor sau a restricțiilor. În astfel de cazuri, rezultatul este afectat. Producția necesară variază de la cea dorită și poate pune în pericol procesul.
# 4 - Evenimente incontrolabile
Acestea includ efectele unui mediu extern, cum ar fi scenariile politice, schimbările meteorologice, sindroamele care afectează ființele vii, tehnologia învechită etc., care afectează performanța și calitatea procesorilor și, prin urmare, pun în pericol producția.
# 5 - Fraude intenționate
Au existat cazuri în care a apărut un conflict intenționat de interese, rezultând un profit ilegal pentru executanții comerciali. Majoritatea organizațiilor au o clauză în politicile lor, pe care angajații trebuie să o respecte, pentru combaterea conflictelor de interese și a practicilor frauduloase, în caz contrar, întâmpinând consecințe extreme. Cu toate acestea, dacă apare un astfel de eveniment, firma trebuie să suporte pierderi monetare și defăimătoare, care sunt uneori irecuperabile.
Exemple de riscuri operaționale
Mai jos sunt exemple de riscuri operaționale.
Riscuri operaționale - Exemplul nr. 1
ABC Corp se ocupă cu furnizarea de servicii financiare clienților săi. Procesează ratingurile de credit ale clienților lor pe baza diferiților parametri. Într-un caz, procesorul a comis o eroare de intrare, timp în care a introdus 1.000.000 USD în loc de 100.000 USD. Ca urmare, ratingul de credit al clientului s-a schimbat din B în AA.
Acest lucru a dat o imagine incorectă a bonității clientului pe piețe și a dus la o supraestimare a capacității de rambursare a datoriilor.
Acesta este unul dintre riscurile operaționale cu care se confruntă ABC Corp și, dacă se repetă, poate duce la rezultate dezastruoase.
Riscuri operaționale - Exemplul nr. 2
Anna este un analist tehnic care lucrează la aplicațiile organizației sale. Departamentele operaționale utilizează astfel de aplicații pentru a produce ieșiri. Ea a creat recent o aplicație pentru departamentul de conturi pentru a crea facturi.
La sfârșitul lunii, fluxul efectiv de numerar era mai mare decât cel care curgea în această aplicație. După mai multe investigații, echipa află că una dintre contribuțiile de plătit din cont se dublează după executare.
O astfel de eroare este o eroare tehnică care creează risc operațional și poate fi identificată numai cu efecte considerabile. Este posibil să le lipsim pentru tranzacții imateriale mai mici.
Riscuri operaționale - Exemplul nr. 3
Mai jos sunt înregistrările contului personal create de dl Brown pentru luna august.
| Descriere | Debit | Credit |
| Bani lichizi | 2.000 USD | |
| Venituri salariale | 15.000 dolari | |
| Cheltuieli de calatorie | 2.000 USD | |
| Cazare | 5.000 USD | |
| Impozite | 4.000 dolari | |
| Total | 11.000 dolari | 17.000 de dolari |
| Venit net | 6.000 dolari |
Pe baza celor de mai sus, domnul Brown ar trebui să aibă economii de 6.000 de dolari la sfârșitul lunii. Cu toate acestea, numerarul efectiv rămas la el este de doar 4.000 de dolari.
După ce a calculat toate cheltuielile și veniturile, domnul Brown a aflat că pierde o donație de 2.000 de dolari pe care o face o dată în cursul anului. După includerea acestei cheltuieli, conturile sale au fost contabilizate.
Astfel, există un risc operațional de includere a datelor pentru o ieșire precisă.
Dezavantaje
- Efectele datorate riscurilor operaționale pot crea pierderi irecuperabile. Uneori, pierderile pot duce și la anularea licențelor pentru angajatul responsabil și / sau organizația în ansamblu.
- Acesta creează daune numelui mărcii atât angajatului, cât și organizației. Poate duce la pierderi pe viață și încredere în piață pentru astfel de angajați și / sau organizație.
Limitări
- Efectul creat din cauza riscului operațional poate fi identificat și evaluat numai după ce sunt atinse pierderi semnificative. Fiecare organizație are o bară pentru pierderile imateriale suportate, numai atunci când este investigată cauza unei pierderi materiale.
- Odată observată o eroare, aceasta poate fi sau nu reversibilă și corectată. Chiar dacă poate fi inversat, există șanse de pierderi deja suportate. Prin urmare, cel mai bine este să creați controale de control adecvate la toate etapele oricărui proces.
Concluzie
Riscul operațional este inevitabil în orice proces sau tranzacție. Acesta este un tip de risc care poate fi controlat; cu toate acestea, nu este garantat eliminarea. Chiar dacă toate controalele de control sunt în vigoare, există un domeniu de aplicare la diferiți pași pentru un astfel de tip de eroare. Cel mai bun lucru care se poate face este să aveți un proces robust de verificare a calității la sfârșitul oricărei prelucrări a produsului. Acest proces de verificare a calității ar trebui să fie încorporat în cadrul departamentelor înainte ca produsul să fie livrat clienților / utilizatorului final. Proprietarii de astfel de verificări de calitate devin responsabili pentru întreaga prelucrare a produsului și sunt răspunzători de orice întrebări / clarificări legate de muncă necesare ulterior.
La sfârșitul tuturor devine responsabilitatea organizației, să livreze un produs de calitate conform normelor și acordului dintre aceștia și client. La urma urmei, pentru compania clientă livrarea promisă este tot ceea ce contează.
