Formula pentru a calcula raportul datoriei
Raportul datoriei este raportul dintre datoriile totale ale unei companii și activele totale ale companiei; acest raport reprezintă capacitatea unei companii de a deține datoria și de a fi în măsură să ramburseze datoria, dacă este necesar, în mod urgent. O companie care are o datorie de 30 de milioane de dolari din activele totale de 100 de milioane de dolari, are un raport de datorie de 0,3
Este unul dintre cele mai utilizate rate de solvabilitate de către investitori. Și este destul de ușor să calculezi și tu.
Să aruncăm o privire la formula raportului datoriei -
Tot ce trebuie să faceți este să vă uitați la bilanț și să aflați dacă o firmă are suficiente active totale pentru a-și achita datoriile totale.
Explicaţie
Pentru un investitor, situațiile financiare sunt totul. Se uită la toate cele patru situații financiare și își judecă. Una dintre cele mai importante situații financiare este bilanțul contabil. Privind bilanțul, investitorii sunt capabili să știe ce funcționează pentru o companie și ce trebuie îmbunătățit.
Două dintre cele mai importante elemente din bilanț sunt activele și pasivele. Privind activele totale și pasivele totale, investitorii sunt capabili să înțeleagă dacă firma are suficiente active pentru a achita pasivele. Și exact asta numim raportul datoriei.
Utilizând acest raport, calculăm proporția activelor totale și a datoriilor totale. Și uitându-ne la ele, vom cunoaște poziția unei companii în orice etapă.
Exemplu
Să luăm un exemplu practic pentru a ilustra această formulă a raportului datoriei.
Boom Company are următoarele detalii -
- Active curente - 30.000 USD
- Active necurente - 300.000 USD
- Datorii curente - 40.000 USD
- Datorii necurente - 70.000 USD
Aflați raportul datoriei Boom Company.
În exemplul de mai sus, putem vedea că trebuie să totalizăm activele curente și imobilizate, precum și pasivele curente și pasivele curente.
- Activele totale sunt = (Active curente + Active necorrente) = (30.000 USD + 300.000 USD) = 330.000 USD.
- Datoriile totale sunt = (Datorii curente + Datorii necurente) = (40.000 USD + 70.000 USD) = 110.000 USD.
- Formula raportului datoriei este = Total datorii / Total active = 110.000 USD / 330.000 USD = 1/3 = 0.33.
- Raportul întreprinderii Boom este de 0,33.
Pentru a ști dacă această proporție între pasivele totale și activele totale este sănătoasă sau nu, trebuie să vedem companii similare din aceeași industrie. Dacă raportul acestor companii este, de asemenea, într-o gamă similară, înseamnă că Boom Company se descurcă destul de bine.
În situații normale, oricât de mic poate fi acest raport, este mai bun în termeni de investiții și solvabilitate.
Utilizarea formulei raportului datoriei
Această formulă a raportului datoriei este utilă pentru două grupuri de oameni.
- Primul grup este conducerea superioară a companiei, care este direct responsabilă de extinderea sau contracția unei companii. Prin utilizarea acestui raport, conducerea superioară vede dacă compania are suficiente resurse pentru a-și achita obligațiile.
- Al doilea grup este investitorii care ar dori să vadă poziția unei companii înainte de a-și pune vreodată banii în companie. De aceea, investitorii trebuie să știe dacă firma are active suficiente pentru a suporta cheltuielile datoriilor și a altor obligații.
Acest raport măsoară, de asemenea, pârghia financiară a companiei. Și, de asemenea, le spune investitorilor cât de levier este firma. Dacă firma are un nivel mai ridicat de datorii în comparație cu activele, atunci firma are mai mult efect de levier financiar și invers.
Calculul raportului datoriei
Puteți utiliza următorul Calculator al raportului datoriei
| Liabilitati totale | |
| Total active | |
| Formula raportului datoriei | |
| Formula raportului datoriei = |
|
|
Calculați raportul datoriei în Excel (cu șablon Excel)
Să facem acum același exemplu de mai sus în Excel.
Este foarte simplu. Trebuie să furnizați cele două intrări din Total Datorii și Total Active.
Puteți calcula cu ușurință raportul utilizând formula raportului datoriei din șablonul furnizat.
Puteți descărca acest șablon al raportului datoriei aici - Șablon Excel al raportului datoriei.
Raportul datoriei video
Articole recomandate:
Acest articol a fost un ghid pentru formula raportului datoriei, exemple practice și calculatorul raportului datoriei, împreună cu șabloanele Excel. Puteți consulta și aceste articole de mai jos pentru a afla mai multe despre analiza financiară -
- Calculați raportul datoriei / PIB
- Exemple de formule de echitate
- Comparați - Răspundere vs. Datorie
- Tipuri de analiză a raportului
