Ce este beneficiul fiscal?
Beneficiile fiscale se referă la creditul pe care o companie îl primește pentru datoria sa fiscală pentru respectarea unei norme propuse de guvern. Beneficiul este fie creditat înapoi către companie după ce a plătit valoarea impozitării sale obișnuite, fie este dedus la plata obligației fiscale în primul rând.
Explicaţie
O companie este obligată să plătească impozite guvernului asupra veniturilor generate în anul fiscal. Rata impozitelor variază în funcție de țara și industria în care se desfășoară afacerea. O afacere poate utiliza prevederi specifice ale legislației fiscale a țării pentru a reduce plata impozitului menționată către guvern.
Utilizarea beneficiului fiscal este esențială pentru a pune fondurile disponibile la cea mai bună utilizare. Suma de impozit care este economisită poate fi utilizată pentru extinderea ulterioară a afacerii. Este de remarcat aici că economisirea impozitelor trebuie să respecte termenii menționați în legislația fiscală, altfel ar putea duce la evaziunea impozitului, care are implicații juridice.
Formulare de beneficii fiscale
Beneficiile fiscale pot fi obținute în următoarele forme.
# 1 - Scutirea de taxe
În acest scenariu, întregul venit câștigat va fi neimpozabil. Se întâmplă din cauza condiției unice prin care se câștigă venitul. De exemplu, pentru a ridica starea economică a unui anumit oraș subdezvoltat, guvernul poate scuti veniturile de la impozitare timp de 3 ani dacă o afacere funcționează de acolo. În acest scenariu, să presupunem că dacă afacerea câștigă un venit total de 40.000 USD, întreaga sumă va fi scutită de impozitare, iar impozitul datorat va fi nul.
# 2 - Deducere fiscală
Aici, o parte din venit va fi redusă la calcularea venitului care poate fi impozitat. S-ar putea datora anumitor cheltuieli speciale pe care le-ar fi putut face afacerea sau anumite active de capital pe care ar fi putut să le cumpere, pe care guvernul intenționează să le promoveze pentru o utilizare mai mare. De exemplu, venitul total al firmei ar putea fi de 115.000 de dolari și există o deducere fiscală specială de 50% din valoare dacă există o achiziție de Govt. utilaje fabricate, autorizate ca ecologice. Să presupunem că costul utilajului, în acest caz, este de 10.000 de dolari. Acum, afacerea va lăsa un beneficiu de 50% din suma cheltuită pe acest utilaj, care ajunge la 5000 USD. Prin urmare, venitul total impozabil va fi de 115.000 - 5.000 USD = 110.000 USD.
# 3 - Credit fiscal
În acest caz, nu există nicio diferență în veniturile care sunt impozitate. În schimb, există o reducere a impozitării plătite. Poate apărea din cauza creditului fiscal din precedent sau datorită îndeplinirii altor dispoziții speciale. De exemplu, o companie câștigă un total de 150.000 USD pe care este obligat să plătească impozite cu 20%. Suma de plătit a impozitului va ajunge la 30.000 USD. Acum, să presupunem că a existat un proces de impozitare în așteptare din ultimul an a cărui decizie a avut loc în anul curent. Anul trecut a fost plătit un exces de impozitare de 4.000 de dolari. Deci, anul acesta afacerea va primi creditul. Prin urmare, impozitul real plătibil va ajunge la 30.000 USD mai puțin 4000 $ egal cu 26.000 USD.
Exemplu de avantaj fiscal
- Business XY se ocupă de furnizarea de articole de îmbrăcăminte gata preparate pentru bărbați. Pentru anul financiar 2019, veniturile brute au totalizat 1.500.000 USD, în timp ce cheltuielile totale s-au acumulat la 650.000 USD. Venitul net, prin urmare, este de 850.000 de dolari. Plata fiscală pentru toate întreprinderile este de 20%. Cu toate acestea, afacerea se implică și ea în activități de asistență socială. A construit o casă comunitară în valoare de 20.000 de dolari și a dat donații caselor de bolnavi în valoare de 35.000 de dolari. Acum, guvernul a acordat o deducere fiscală de 50% pentru donații și 75% pentru cheltuieli pentru comunitatea socială.
- Deci, în acest caz, din venitul total de 850.000 de dolari, care ar fi trebuit să fie impozabil inițial, afacerea va beneficia de donațiile și de casele comunitare pe care le-a construit. Deducerea pentru donații va fi de 50% din 35.000 USD, adică 17.500 USD, iar deducerea pentru locuința comunității este de 75% din 20.000 USD, adică 15.000 USD.
- Prin urmare, venitul care va fi impozitat va fi de 850.000 USD, mai puțin 17.500 USD mai puțin 15.000 USD, care este egal cu 817.500 USD. O taxă de 20% pentru această sumă ar însemna o impozitare totală de 163.500 USD. Trebuie menționat, însă, că cheltuielile pentru locuința comunității și donațiile trebuie să se încadreze în lista aprobată de guvern. Se face astfel încât întreprinderile să nu vină cu organizații proprii frauduloase pentru a se sustrage impozitelor.
Avantajele fiscale ale asigurărilor de sănătate
Aproape toate țările promovează conceptul de asigurare a asigurărilor de sănătate fie pentru sine, fie pentru angajații afacerii. Suma cheltuită pentru prima pentru o astfel de asigurare de sănătate este disponibilă ca deduceri în calculul venitului impozabil. Suma care devine eligibilă ca deducere ar putea fi un număr absolut sau ar putea fi o limită procentuală permisă.
De exemplu - Prima pentru asigurările de sănătate a angajaților poate fi permisă ca deduceri din venitul impozabil până la maximum 10.000 USD sau 10% din venitul brut impozabil înainte de astfel de cheltuieli, oricare dintre acestea este mai mică. Deci, dacă suma impozabilă brută este de 90.000 USD și cheltuielile cu asigurarea medicală sunt 12.000 USD, suma care va fi eligibilă pentru deducere va fi o sumă fixă de 10.000 USD sau 10% din 90.000 USD, care este 9.000 USD. Acesta din urmă va deveni suma eligibilă, deoarece este mai mic, astfel încât venitul impozabil final va fi de 90.000 USD, mai puțin 9000 USD egal cu 81.000 USD.
Concluzie
O afacere trebuie să planifice cheltuielile care o vor ajuta să reducă povara fiscală, fie sub formă de scutiri, fie de deduceri. Planificarea inteligentă și utilizarea serviciilor specializate în care conducerea internă nu are cunoștințe ajută la utilizarea celor mai bune proceduri disponibile și, astfel, la o mai bună utilizare a dispozițiilor oferite de guvern. În afară de economisirea de fonduri, oferă un mesaj excelent părților interesate că managementul este proactiv în planificare și creează, de asemenea, o relație cordială cu autoritățile de reglementare și guvernul.
