Nivelul 1 Raport de capital
Raportul de capital de nivel 1 este raportul dintre capitalul de nivel 1 (capital disponibil pentru bănci pe bază de activitate continuă) ca proporție din activele ponderate la risc ale băncii. Capitalul de nivel 1 include capitalurile proprii ale băncii, câștigurile reportate, alte venituri globale acumulate și instrumentele de datorie convertibile și perpetue ale băncii.
Explicaţie
- Criza financiară globală din 2008 a arătat lumina asupra capacității slabe de absorbție a capitalului și a pierderilor multor instituții financiare la nivel internațional. Au fost observate discrepanțe în calculul capitalului între geografii și jurisdicții, ceea ce a redus comparabilitatea raporturilor de capital și a zguduit încrederea în cifrele raportate.
- Pentru a se asigura că se ia în calcul capitalul de înaltă calitate și pentru a aduce uniformitate în calcularea raportului de capital al instituțiilor financiare, comitetul global al supraveghetorilor bancari - Comitetul de la Basel pentru supravegherea bancară, a emis acordul Basel III.
- Normele Basel III puneau accent pe creșterea capacității de absorbție a pierderilor a băncilor de a fi mai bine pregătite pentru evenimentele de criză financiară prin consolidarea ratelor de capital ale băncilor. Normele Basel III impuneau un raport de capital de nivel 1 de minimum 6% și un raport de capital total de 8%. Acordul III impune, de asemenea, băncilor să mențină un tampon de capital de 2,5% peste cerința totală de capital de 8%, pentru a oferi un confort suplimentar.
Formulă
- Activele ponderate la risc sunt activele băncii și anumite expuneri în afara bilanțului ponderate de ponderile de risc atribuite categoriilor particulare ale expunerilor conform normelor de reglementare. Expunerilor mai riscante li se atribuie ponderi mai mari, indicând o cerință mai mare de capital pentru a amortiza orice pierderi și invers.
- Cu cât este mai mare raportul băncii, cu atât mai mare ar fi capacitatea sa de absorbție a pierderilor.
Componente
Capital de nivel 1 = capital propriu de nivel 1 + capital suplimentar de nivel 1- Capital de capital comun de nivel 1 (CET1) Capital - capitalul CET1 este capitalul de bază al băncii și include capitalurile proprii, câștigurile reportate și alte venituri globale acumulate ale băncii.
- Capital suplimentar de nivel 1 (AT1) - Capitalul AT1 include anumite datorii contingente convertibile și perpetue ale băncii, deoarece acestea oferă capital de activitate continuă băncii.
SAU
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
Acordul de la Basel III sa axat pe construirea capitalului de bază al băncilor. Ca rezultat, normele limitau valoarea capitalului AT1 care poate fi considerat a calcula capitalul de nivel 1, la 1,5% din activele ponderate la risc ale băncii.
Exemplu
Luați în considerare un exemplu al unei bănci care își determină activele ponderate la risc la 150.000 milioane USD. Suma care se califică drept capital de nivel 1 după ajustările autorităților de reglementare se ridică la 10.500 milioane dolari, capitalul CET1 cuprinzând 9.500 milioane dolari și capitalul AT1 reprezentând soldul de 1.000 milioane dolari.
Acest lucru poate fi calculat după cum urmează:
Alternativ,
- = (9.500 $ ÷ 150.000 $) + (1.000 $ ÷ 150.000 $)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
Nivelul 1 Capital vs. Nivelul 1 Raport de levier
- Raportul de capital de nivel 1 măsoară proporția capitalului de nivel 1 al băncii la totalul activelor sale, inclusiv anumite expuneri în afara bilanțului, spre deosebire de activele ponderate la risc luate în considerare la calcularea raportului de capital de nivel 1. Activele totale luate în considerare pentru rata de pârghie a băncii nu sunt ponderate la risc.
- Raportul de levier de nivel 1 a fost introdus de normele Basel III pentru a preveni băncile să își exercite în mod excesiv afacerile. Basel III prescrie un raport minim de pârghie de nivelul 1 de 3%.
- Băncile care sunt considerate prea mari pentru a eșua, a căror eșec se așteaptă să aibă un efect negativ asupra economiei globale în ansamblu, sunt clasificate ca bănci globale importante din punct de vedere sistemic (G-SIB). Cerința minimă de capital de nivel 1 și cerința de levier de nivel 1 pentru G-SIB este prescrisă la un nivel mai ridicat decât celelalte bănci. Minimul reglementar exact este stabilit de la caz la caz pentru fiecare G-SIB separat, luând în considerare factori precum dimensiunea băncii lor și importanța relativă a acestora, interconectarea acesteia cu economiile din jurisdicții, nivelul facilităților de infrastructură ale banca etc.
Concluzie
Normele Basel III au dus la înăsprirea normelor de capital de nivel 1 și la introducerea raportului de levier de nivel 1 pentru a preveni acumularea excesivă a efectului de levier și pentru a crește capacitatea capitalului băncilor de a putea amortiza posibilele pierderi din expunerile sale. Un raport de capital de nivel 1 mai robust indică capacitatea mai bună a băncii de a putea absorbi pierderile. Prin urmare, ca regulă generală, cu cât este mai mare raportul, mai ales raportul de capital CET1, cu atât mai bine.
