Ce este formula pentru marja de profit?
Formula marjei de profit măsoară suma câștigată (câștigurile) de către companie în raport cu fiecare dolar din vânzările generate. Pe scurt, marja de profit oferă o înțelegere a procentului de vânzări, care este lăsat după ce compania a plătit cheltuielile.
Există trei valori importante ale marjei de profit, care includ marja de profit brut, marja de profit operațional și marja de profit net. Este unul dintre raporturile semnificative ale companiei, deoarece fiecare investitor sau potențialul investitor folosește acest raport pentru a cunoaște poziția financiară a companiei.
Formula marjei de profit
Raportul marjei de profit poate fi calculat după cum urmează:
- Formula marjei de profit brut este derivată prin scăderea costului bunurilor vândute din venitul total.
- Profitul operațional este obținut prin scăderea tuturor costurilor bunurilor vândute, amortizarea și amortizarea în perioada respectivă și toate celelalte cheltuieli relevante din venitul total.
- Venitul net este obținut prin deducerea cheltuielilor totale din venitul total minus și, de obicei, este ultimul număr care este raportat în contul de profit și pierdere.
- Vânzările nete sunt calculate deducând orice randament din numărul vânzărilor brute.
Interpretarea marjei de profit
# 1 - Profit brut
Este unul dintre cele mai simple raporturi de rentabilitate, deoarece definește că profitul este tot venitul care rămâne după deducerea doar a costului bunurilor vândute (COGS). Costul mărfurilor vândute include numai acele cheltuieli, care sunt asociate cu producția sau fabricarea articolelor de vânzare direct doar ca materii prime și salariile forței de muncă necesare pentru asamblarea sau realizarea mărfurilor.
Această cifră nu ia în considerare alte lucruri, cum ar fi oricare dintre cheltuielile pentru datorii, cheltuieli generale, impozite, etc. Acest raport compară profitul brut câștigat de companie cu venitul total, care reflectă procentul de venituri reținut ca profit după companie plătește costul de producție.
# 2 - Profit operațional
Este o valoare ușor complexă în comparație cu formula raportului de profit brut, deoarece ia în considerare toate cheltuielile generale necesare pentru gestionarea afacerii, cum ar fi cheltuielile administrative, operaționale și de vânzare. Această cifră, cu toate acestea, exclude cheltuielile neoperatorii, cum ar fi datoria, impozitele etc., dar, în același timp, include cheltuielile de amortizare și amortizare aferente activelor.
Este raportul de rentabilitate la nivel mediu, care reflectă procentajul de venituri reținut ca profit după ce o companie plătește costul de producție și toate cheltuielile generale necesare pentru conducerea afacerii. Acest raport ajută, de asemenea, în mod indirect, la stabilirea dacă compania este capabilă să-și gestioneze cheltuielile bine sau nu în raport cu vânzările nete și din cauza căreia compania încearcă să obțină un raport de funcționare mai mare.
# 3 - Profit net
Acest raport reflectă venitul total rezidual, care este lăsat după deducerea tuturor cheltuielilor neoperative din profitul operațional, cum ar fi cheltuielile datoriei și cheltuielile neobișnuite de o singură dată. Se adaugă toate veniturile suplimentare generate din operațiuni, care nu sunt operațiunile principale, cum ar fi o chitanță din vânzarea activelor.
Aceste rapoarte sunt cel mai bine utilizate pentru compararea companiilor de dimensiuni similare care se află în aceeași industrie. De asemenea, aceste rapoarte sunt utilizate în mod eficient pentru măsurarea performanțelor anterioare ale companiei.
Exemple de calcul ale marjei de profit
Să vedem câteva exemple simple sau avansate de calcul al marjei de profit pentru a o înțelege mai bine.
Exemplul nr. 1
Pentru anul contabil care se încheie la 31 decembrie 2019, Compania X Ltd are un venit de 2.000.000 USD. Profitul brut și profitul operațional al companiei sunt de 1.200.000 USD, respectiv 400.000 USD. Profitul net al anului a ajuns la 200.000 de dolari. Calculați marjele de profit utilizând formula marjei de profit.
Soluţie
Utilizați următoarele date pentru calcularea marjei de profit
- Vânzări nete: 2.000.000 USD
- Profit brut: 1.200.000 dolari
- Profit operațional: 400.000 USD
- Profit net: 200.000 USD
Raportul marjei de profit brut
Marja brută poate fi calculată folosind formula de mai sus ca,
- Marja brută = 1.200.000 USD / 2.000.000 USD x 100
Raportul marjei de profit brut va fi -
- Raportul marjei de profit brut = 60%
Formula raportului de marjă de profit din exploatare
Marja de funcționare poate fi calculată folosind formula de mai sus ca,
- Raportul profitului operațional = 400.000 $ / 2.000.000 $ x 100
Raportul marjei de profit din exploatare va fi -
- Raportul profitului operațional = 20%
Raportul marjei de profit net
Marja netă poate fi calculată utilizând formula de mai sus ca,
- Raportul profitului net = 200.000 $ / 2.000.000 $ x 100
Raportul marjei de profit net va fi -
- Raportul marjei de profit net = 10%
Rapoartele calculate mai sus arată marje de profit brut, operaționale și nete puternice. Marjele de profit sănătoase din exemplul de mai sus au permis Companiei X ltd să mențină profituri decente, îndeplinind în același timp toate obligațiile financiare.
Exemplul nr. 2
Compania Y are următoarea tranzacție pentru anul care se încheie la 31 decembrie 2018. Calculați marja de profit.
Utilizați următoarele date pentru calcularea marjei de profit.
- Venituri: 500.000 USD
- Costul mărfurilor vândute: 300.000 USD
- Cheltuieli de vânzare, marketing și publicitate: 55.000 USD
- Cheltuieli administrative generale: 45.000 USD
- Amortizare: 10.000 USD
- Dobândă: 15.000 USD
- Impozite: 10.000 USD
Soluţie
Raportul marjei de profit brut
- Raportul marjei de profit brut = 200.000 $ / 500.000 $ x 100
Raportul marjei de profit brut va fi -
- Raportul marjei de profit brut = 40%
Raportul profitului operațional
- Raportul profitului operațional = 90.000 $ / 500.000 $ x 100
Raportul marjei de profit din exploatare va fi -
- Raportul profitului operațional = 18%
Raportul marjei de profit net
- Raportul marjei de profit net = 65.000 $ / 500.000 $ x 100
Raportul marjei de profit net va fi -
- Raportul profitului net = 13%
Exemplul de mai sus arată că Compania Y ltd are marje de profit pozitive brute, operaționale și nete și, prin urmare, este capabilă să-și facă față tuturor cheltuielilor sale.
Relevanță și utilizări
Creditorii, investitorii și alte părți interesate folosesc aceste rapoarte pentru a măsura cât de eficient este o companie capabilă să-și convertească vânzările în venituri. Investitorii companiei vor să fie siguri că profiturile obținute de companie sunt suficient de mari pentru a le putea distribui dividende; managementul folosește aceste rapoarte pentru a se asigura că funcționează compania, adică profiturile sunt suficient de mari pentru a asigura funcționarea corectă a operațiunilor companiei, creditorii trebuie să fie siguri că profiturile companiei sunt profituri suficient de mari pentru a-și rambursa împrumuturile. Deci, toate părțile interesate vor să știe că compania funcționează eficient. Marjele de profit sunt extrem de mici, atunci acest lucru arată că cheltuielile companiei sunt prea mari în comparație cu vânzările, iar conducerea ar trebui să bugeteze și să reducă cheltuielile.
