Definiția criminalității cu guler alb
Infracțiunea cu gulere albe este o infracțiune non-violentă, în care intenția principală este de a aduce beneficii financiare pe căi ilegale. Astfel de criminali cu gulere albe își folosesc poziția de putere sau de prestigiu în organizație pentru a ascunde, înșela sau încălca încrederea pentru câștigurile lor personale. Astfel de infracțiuni au ca rezultat pierderi financiare de milioane de dolari în fiecare an.
Explicaţie
În anii 1930, sociologul și criminologul american Edwin Hardin Sutherland a inventat termenul „crimă cu gulere albe” pentru a descrie acele tipuri de infracțiuni în care un făptuitor este o persoană cu respectabilitate - persoane care posedă un statut social ridicat. Cele mai frecvente motive pentru aceste infracțiuni includ fie câștigul (sau evitarea pierderii) de bani sau bunuri, fie obținerea unui avantaj la nivel personal sau de afaceri. Unele dintre persoanele cu profil înalt care au fost condamnate pentru crime cu gulere albe în ultimii câțiva ani includ Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff și Michael Milken.
- În SUA, se estimează că se pierd peste 300 de miliarde de dolari în fiecare an din cauza crimelor cu guler alb.
- O infracțiune medie cu gulere albe provoacă pierderi de peste 500.000 de dolari, comparativ cu 3.000 de dolari, din cauza unui jaf armat mediu.
- Infracțiunile cu gulere albe reprezintă mai mult de 3% din totalul urmăririlor federale în fiecare an.
- Estimările arată că 25% din gospodării ajung să fie victime ale infracțiunilor cu guler alb cel puțin o dată în viață.
Exemple de criminalitate cu guler alb
# 1 - Enron
În anul 2002, a apărut scandalul Enron în care compania a folosit scheme pentru a-și ascunde pierderile și profiturile false. În curând, compania a făcut faliment, iar prețurile acțiunilor sale au scăzut de la vârful său de ~ 90 USD pe acțiune la doar 0,67 USD pe acțiune. Unele dintre practicile criminale utilizate în acest caz au inclus utilizarea de elemente în afara bilanțului, cum ar fi vehiculele cu destinație specială (SPV), pentru a ascunde datoriile și activele toxice în creștere din ochii părților interesate. Este unul dintre cele mai complexe cazuri penale cu gulere albe investigate de FBI.
# 2 - WorldCom
În cazul WorldCom, echipa de audit intern a descoperit o contabilitate necorespunzătoare a cheltuielilor în valoare de 3,8 miliarde de dolari pe o perioadă de cinci trimestre. Retratarea conturilor a dus la ștergerea tuturor profiturilor care au fost înregistrate anterior pentru perioada cuprinsă între Q1FY2001 și Q1FY2002. Compania l-a concediat pe Scott Sullivan (CFO) și l-a obligat pe David Myers (vicepreședinte și controlor senior) să-și prezinte demisia. În plus, peste 17.000 de angajați ai companiei au trebuit concediați. Este considerat a fi unul dintre principalele scandaluri contabile din SUA.
# 3 - Bernard Madoff
În anul 2009, a venit unul dintre cei mai renumiți criminali cu guler alb din istorie - Bernard Madoff, fost președinte al NASDAQ. El a fost condamnat pentru conducerea unui sistem Ponzi bine planificat, care a costat investitorii în jur de 65 de miliarde de dolari. În deghizarea schemei de gestionare a averii, Madoff a strâns fonduri de la noi investitori pentru a-i plăti pe foștii investitori și nici măcar un ban din aceste fonduri nu a fost investit vreodată. În cele din urmă, în iunie 2009, Madoff a fost găsit vinovat și a fost condamnat la 150 de ani de închisoare, trimițând un semnal puternic oricărui viitor autor.
Tipuri de criminalitate cu guler alb
- Frauda corporativă: în majoritatea fraudei corporative, vinovații apelează la tranzacții privilegiate, falsificare de informații financiare sau proiectează scheme pentru a ascunde alte activități frauduloase din ochii autorităților de reglementare, cum ar fi Securities and Exchange Commission (SEC).
- Delapidare: Delapidarea se referă la situația în care o persoană folosește în mod abuziv încrederea acordată de angajatorul său sau de o altă persoană pentru a deturna fonduri. De obicei, infractorul găsește modalități de a sifona fondurile companiei în propriul cont bancar.
- Schema Ponzi: este un tip de înșelătorie de investiții în care investitorilor li se promite rentabilitate ridicată pentru aproape niciun risc. Practic, fraudatorul folosește bani de la noi investitori pentru a-i plăti pe foștii investitori, iar lanțul continuă până când noile investiții se usucă.
- Frauda în caz de faliment: falimentul este un tip de scutire oferit companiilor atunci când acestea ajung la o cantitate copleșitoare de datorii din cauza condițiilor financiare dificile. În astfel de cazuri, creditorii și creditorii sunt lăsați la înălțime, deoarece primesc doar o anumită parte din creanțele lor reale. Deci, unii oameni încearcă să exploateze pachetul de ajutor prin depunerea frauduloasă la faliment, ascunzându-și în mod deliberat bunurile.
Cum se identifică?
- Identificați semnele: Aproape fiecare fraudator lasă în urmă niște semnale de urmărire sau de avertizare și, prin urmare, trebuie să putem identifica aceste steaguri roșii. De exemplu, documentația contabilă modificată sau lipsă este un exemplu de astfel de semnal roșu.
- Împuterniciți personalul: De obicei, angajații la nivel de personal sunt considerați a fi prima linie de apărare și sunt cei care lucrează cot la cot cu infractorii. Aceștia trebuie să fie împuterniciți și încurajați cu diferite politici, cum ar fi politica de avertizor.
