Datoria netă (definiție, formulă) - Calcul pas cu pas al datoriei nete

Cuprins

Ce este datoria netă?

Ce este datoria netă?

Datoria netă este o metrică utilizată pentru a măsura lichiditatea financiară a companiei și pentru a ajuta la determinarea dacă compania își poate achita obligațiile prin compararea activelor lichide cu datoria totală, pentru a o spune în cuvinte simple, este suma datoriei companiei are în comparație cu activele lichide și calculat ca Datorie minus numerar și echivalente de numerar.

Ne ajută să înțelegem cum se comportă o companie în ceea ce privește datoriile. Cu alte cuvinte, ajută investitorii să analizeze mai atent locul în care se află o companie în ceea ce privește pasivele. Datoriile unei companii nu ar trebui să depășească intrările de numerar ale companiei. În caz contrar, ar fi imposibil ca o companie să-și achite cotizațiile atunci când este cazul.

Formula datoriei nete

Iată formula -

Datorii nete = (Datorii pe termen scurt + Datorii pe termen lung) - Numerar și echivalente de numerar

În formula datoriei nete de mai sus, avem trei componente.

Prima componentă este datoria pe termen scurt. Datoriile pe termen scurt se numesc datorii curente. Acestea pot fi datorate în mai puțin de un an. Datoriile curente pot include un împrumut pe termen scurt, o plată pe termen scurt a unui împrumut pe termen lung etc.
A doua componentă a formulei este datoria pe termen lung. Datoria pe termen lung este evident datorată pe termen lung. Dar companiile trebuie să se asigure că datoria pe termen lung este achitată atunci când este scadentă (asta poate însemna efectuarea de plăți periodice sau plata la sfârșitul mandatului).
A treia și ultima componentă sunt numerar și echivalente de numerar. Numerarul și echivalentele de numerar includ numerar disponibil, o investiție lichidă cu o scadență de trei luni sau mai puțin, conturi de verificare, bonuri de trezorerie etc.

Ideea este de a vedea prin eliminarea numerarului și a echivalentelor de numerar din imagine (întrucât este deja în proprietatea companiei), câtă datorie ar mai fi rămas. Înseamnă că dacă toate numerarul și echivalentele de numerar sunt utilizate pentru a achita o parte din datoria totală a companiei, câtă datorie ar mai rămâne pentru ca compania să o achite.

Exemple

Go Technology are o mare reputație pe piață. Ramen, un nou investitor, știe că, indiferent de o mare reputație, este important să verificați starea financiară a companiei. Iată informațiile pe care le-a găsit -

Datoria pe termen scurt a companiei - 56.000 dolari
Datoria pe termen lung a companiei 644.000 dolari
Numerar și echivalente de numerar - 200.000 USD

Aflați poziția datoriei în numele Ramen.

Folosind formula datoriei nete = (Dată pe termen scurt + Dată pe termen lung) - Numerar și echivalente de numerar

= (56.000 USD + 644.000 USD) - 200.000 USD = 500.000 USD.

Pentru a ști dacă este mai mic sau mai mare, trebuie să ne uităm la alte companii din aceeași industrie.

Exemplu Colgate

Mai jos este bilanțul Colgate din 2016 și 2017.

sursă: Colgate 10K Filings

Formula datoriei nete = Datorii pe termen scurt + Datorii pe termen lung - Numerar și echivalente de numerar

Datoria lui Colgate (2017)

Datoria pe termen scurt a lui Colgate = 0
Datoria pe termen lung a lui Colgate = 6.566 milioane dolari
Numerar și echivalent de numerar = 1.535 milioane dolari
Datoria netă (2017) = 0 + 6.566 USD - 1.535 USD = 5.031 milioane USD

Datoria lui Colgate (2016)

Datoria pe termen scurt a lui Colgate = 0
Datoria pe termen lung a lui Colgate = 6.520 milioane dolari
Numerar și echivalent de numerar = 1.315 milioane dolari
Datoria netă (2017) = 0 + 6.520 USD - 1.315 USD = 5.205 milioane USD

Utilizări

Pentru fiecare investitor, este important să știm dacă o companie se descurcă bine financiar sau nu. Astfel, pentru a verifica dacă o companie este sau nu în dificultate financiară, ei utilizează formula datoriei nete. Această formulă îi ajută să înțeleagă adevărata poziție financiară a unei companii.

O valoare mai mică este un indiciu că compania se descurcă destul de bine. O datorie mai mare și o numerar mai mare și echivalente de numerar vor avea ca rezultat o valoare netă mai mică. Înseamnă că societatea este într-o formă excelentă financiar pentru a-și achita datoria.
Pe de altă parte, valoarea netă mai mare este un indiciu că compania nu a mers destul de bine financiar.

Cunoașterea acestui lucru îi va ajuta pe investitori să decidă dacă ar trebui să investească sau nu în acțiunile companiei.

Calculatorul datoriei nete

Puteți utiliza următorul Calculator de datorii nete.

Datorie pe termen scurt
Datoria pe termen lung
Numerar și echivalente de numerar
Formula datoriei nete =

Formula datoriei nete = (Dată pe termen scurt + Dată pe termen lung) - Numerar și echivalente de numerar

(0 + 0) - 0 = 0

Formula datoriei nete în Excel (cu șablon excel)

Să facem acum același exemplu de mai sus în Excel.

Acest lucru este foarte simplu. Trebuie să furnizați cele trei intrări pentru datoria pe termen scurt, datoria pe termen lung și numerar și echivalente de numerar.

Puteți calcula cu ușurință datoria în șablonul furnizat.

Video pe Formula datoriei nete

Articole recomandate:

Acesta a fost un ghid pentru datoria netă și definirea acesteia. Aici vom discuta despre modul de calcul al datoriei nete împreună cu exemple practice, utilizările și interpretarea acesteia. Aici vă oferim și Calculatorul datoriei nete cu un șablon excel descărcabil.