Ce este deducerea dobânzii ipotecare?
Deducerea dobânzii ipotecare este o deducere detaliată din impozitul personal atunci când o persoană ia un împrumut pentru a cumpăra o casă. Aici, împrumutul ar trebui să fie pentru construirea, cumpărarea sau îmbunătățirea unei proprietăți și legată de bunuri imobiliare personale.
Explicaţie
Deducerea dobânzii ipotecare este o scutire fiscală profitabilă acordată persoanelor care au luat un împrumut pentru a-și finanța casele. Această scutire a motivat multe persoane să își cumpere casele în loc să le închirieze. Închirierea nu generează bogăție. Suma totală plătită ca chirie este irosită. Deci, în loc să închirieze, dacă persoanele fizice cumpără proprietăți pentru a locui și primesc scutiri de la plata dobânzilor, atunci îi încurajează pe cetățeni să cumpere mai multe proprietăți personale.
Cum functioneazã?
Pentru a obține o astfel de deducere, trebuie respectate câteva reguli:
- Va trebui să vă detaliați impozitele, ceea ce înseamnă că dacă ați solicitat deducerea standard, atunci nu puteți aplica pentru deducerea dobânzii.
- Imobilul pe care intenționați să îl cumpărați ar trebui să fie reședința principală sau secundară. Deci, practic, deducerea dobânzii ipotecare se poate bucura simultan de două proprietăți. Proprietatea trebuie să fie strict rezidențială. Deci proprietățile pe care le cumpărați pentru investiții nu sunt aplicabile.
- Scutirea nu se acordă asupra bunurilor de orice valoare. Deci, există un plafon pentru valoarea principală. Anterior, adică înainte de 16 mii decembrie 2017. Capacul a fost de $ 1 milion. Acum, plafonul este revizuit și a fost schimbat la 750.000 de dolari
- Orice investiție specială pe care IRS o califică drept proprietate rezidențială poate beneficia de această scutire. Deci nu este necesar să fie o casă.
- Orice împrumut obișnuit care nu are garanții ipotecare cu acesta nu se va califica pentru scutire. Deci împrumuturile personale nu se vor califica pentru scutire. Un împrumut personal nu are ipoteci, deci nu sunt garantate.
Calculați deducerea impozitului pe dobândă ipotecară
Să înțelegem cu un exemplu.
Domnul X a luat două împrumuturi din două surse diferite.
1 st împrumut - Acesta este un împrumut securizat de la o bancă. Valoarea împrumutului 1.000.000 USD. O ipotecă este o casă rezidențială pe care domnul X a cumpărat-o pentru a rămâne. Dobânda percepută la împrumut este de 5% pe an.
2 - lea de împrumut - Acesta este un împrumut fără garanții luate pentru renovarea primei proprietăți rezidențiale domnului X. Suma împrumutului este de 500.000 USD, iar rata dobânzii este de 5%.
Soluție :
Calculați plata dobânzilor, după cum se arată mai jos:
Domnul X va primi o deducere a dobânzii ipotecare la primul împrumut pe măsură ce primul împrumut este garantat. Așadar, dobânda totală care este de 1.000.000 USD * 5% = 50.000 USD va fi dedusă din venitul personal total al domnului X și apoi va fi perceput impozitul din soldul rămas. Acest lucru va duce la o taxă mai mică percepută pentru domnul X.
Situația 1
Venit net = 150.000 $ - 60.000 $ = 90.000 $
Situația 2
Venit net = 200.000 USD - 80.000 USD = 120.000 USD
Concluzie: Impozitul perceput în situația 1 este de 60.000 USD, iar impozitul perceput în situația 2 este de 80.000 USD. Deci, se vede că, fără scutirea de deducere a dobânzii ipotecare, impozitul pe care domnul X trebuie să îl plătească este mare.
Suma dedusă dobânzii ipotecare
Există un plafon pentru valoarea principală a împrumutului pentru care se va aplica scutirea de deducere a dobânzii ipotecare. Înainte de a 16 - lea decembrie 2017, capacul pe valoarea principală a împrumutului a fost de $ 1.000.000 și acum capacul pe valoarea principală este de $ 750.000. Acum sunt de asemenea majorate deducțiile standard normale. Deci, o persoană va trebui să verifice beneficiul fiscal în baza deducerii standard și a deducerii dobânzii ipotecare. După verificarea beneficiilor în cadrul ambelor scheme, atunci o persoană trebuie să decidă ce să facă.
Avantaje
- Această scutire îi ajută pe indivizi să economisească impozitul pe suma dobânzii care se percepe pentru împrumutul luat în scopuri rezidențiale. Deoarece impozitul este un cost important pentru persoane fizice, astfel această scutire îi ajută pe indivizi să economisească costuri.
- Această deducere îi motivează pe indivizi să își cumpere propria casă, mai degrabă decât să rămână ca chiriași. Deoarece plata chiriei nu are niciun beneficiu economic pentru persoane fizice, deci este întotdeauna mai bine să-și cumpere propria proprietate, mai degrabă decât să stea într-un apartament închiriat și să plătească chiria pentru o viață fără niciun beneficiu economic.
- Plata dobânzii este simțită ca o povară de către persoane fizice, dar atunci când se prevede deducerea dobânzii, atunci această sarcină este redusă. Deci, acționează ca o psihologie pozitivă pentru indivizi.
Dezavantaje
- Se aplică numai proprietății primare și secundare. Deci, dacă cineva intenționează să cumpere o a treia proprietate, atunci el nu va primi beneficiul.
- Deducerea dobânzii ipotecate este plafonată la un capital de 750.000 USD, deci orice valoare a proprietății peste aceasta nu se va bucura de acest beneficiu.
- Deducerile standard au crescut mult acum, așa că, de fapt, deducerea dobânzii ipotecare nu este atât de profitabilă acum. Majoritatea persoanelor fizice vor descoperi că deducerile standard sunt mai mult decât o deducere din dobânda ipotecară. Deci, nu există niciun beneficiu pentru persoanele fizice să opteze pentru această deducere.
- Deducerea este disponibilă numai pentru proprietăți rezidențiale, deci dacă se cumpără alte proprietăți comerciale, atunci beneficiul nu poate fi luat. Deci, persoanele care intenționează să înființeze afaceri nu vor fi profitabile în acest sistem.
Concluzie
Deducerea dobânzii ipotecare a fost o schemă foarte populară anterior. După ultimul amendament, plafonul pentru principal s-a schimbat, iar indivizii au început să beneficieze de mai puține beneficii. Deducerea standard a crescut mult acum, astfel încât importanța dobânzii ipotecare a scăzut și mai mult.
