Care este valoarea de restituire în numerar?
Valoarea de restituire în numerar reprezintă banii pe care deținătorul poliței de asigurare de viață îi va primi dacă se retrag efectiv înainte de finalizarea poliței sau de moartea acestuia; această valoare este uneori mai mică decât valoarea scadenței, în funcție de timpul trecut de la data inițierii poliței până la data predării acesteia.
Explicaţie
Uneori, deținătorul poliței poate solicita suma pe care a alocat-o pentru polița de asigurare, pentru anumite nevoi urgente actuale. Poate fie să ia un împrumut împotriva poliței, fie să predea polița și să retragă economiile acumulate în aceeași parte după deducerea comisioanelor și taxelor conform termenilor și condițiilor poliței.
Trebuie să înțelegem că valoarea de răscumpărare este după toate retragerile și plățile de împrumut anterioare, dacă a fost luată, împotriva acestei politici plus dobânda acumulată pentru aceeași. Pot exista variante de predare parțiale sau totale în cadrul poliței și penalitățile aplicabile, în funcție de criteriile stabilite în politică.
Cum funcționează valoarea de predare în numerar în asigurările de viață?
- Practic, o poliță necesită plăți periodice ale primelor care se acumulează în contul deținătorului poliței. Legat de această poliță, există un beneficiu pe care asiguratul îl obține în momentul decesului sau în momentul scadenței poliței. Acest beneficiu este cunoscut sub numele de acoperire pentru deces .
- Acum, pe măsură ce numărul plăților periodice ale primelor crește pe durata deținerii poliței, suma acumulată în cadrul prestației de deces sau scadență crește. Acest lucru se întâmplă din cauza dobânzii acumulate asupra sumei totale din cont și a termenilor și condițiilor bonusului. La sfârșitul perioadei de asigurare sau în caz de deces, această sumă acumulată este returnată asiguratului sau moștenitorilor acestuia.
- Acum, să presupunem că asiguratul necesită acest lucru pentru a utiliza corpusul, atunci el poate renunța la poliță. Dacă o predă foarte devreme în viață, atunci suma acumulată este foarte mică și, prin urmare, taxele de predare consumă cea mai mare parte a sumei acumulate, iar valoarea de predare este mică. Prin urmare, majoritatea polițelor au o perioadă de predare în care se aplică taxa de predare și, odată ce această perioadă a trecut și suma este necesară după aceasta, atunci nu există nici o taxă de predare, deoarece dobânda acumulată a acoperit-o. Într-un astfel de caz, valoarea de predare este mai mare.
- Acum să vedem de ce se aplică această taxă de predare . În momentul vânzării poliței, există anumite costuri suportate de compania de asigurări legate de vânzarea și punerea în aplicare a poliței prin completarea lucrărilor necesare. Aceste costuri fac parte din taxele de predare. Odată ce primele încep să curgă, companiile de asigurări încep să investească la fel în investiții cu randament mai ridicat, după ce au rezervat o sumă de care ar putea avea nevoie imediat în cazul în care este necesară plata bruscă a unei polițe.
- Unele dintre dobânzile câștigate de investiții sunt păstrate de compania de asigurări, iar unele dintre acestea sunt destinate asiguratului, în funcție de condițiile poliței. Prin această investiție, compania de asigurări își recuperează costurile și își face profiturile.
- Pe măsură ce politica îmbătrânește, cheltuielile sale inițiale se recuperează. Deci, odată ce acestea sunt complet recuperate și perioada de predare a trecut, nu există nicio taxă de predare pentru predarea prematură.
Cum se calculează valoarea de restituire a numerarului?
Calculul valorii de predare poate varia de la o politică la alta și este specificat în documentul de politică. Cu toate acestea, o ecuație simplă poate fi după cum urmează:
Valoare de restituire în numerar = Valoare acumulată îmbunătățită - Taxe de predare.- Valoarea sporită poate fi suma totală investită acumulată, inclusiv dobânda periodică.
- Taxele de predare pot fi exprimate în termeni procentuali și pot varia în funcție de vechimea poliței.
Exemplu
Să înțelegem exemplul de mai jos.
Să presupunem că deținătorul de polițe domnul X are o poliță de 30 de ani cu prime anuale de 10000 USD și o acoperire de 1 milion de dolari dacă moare prematur; în caz contrar, după 30 de ani, suma totală acumulată + 10% bonus din corpus îi va fi distribuită. Pentru a pune în aplicare această politică, compania de asigurări a suportat costuri de 5000 USD. Perioada ulterioară de predare specificată de poliță este de zece ani, timp în care se va percepe o taxă de predare de 1% la primele neplătite și niciuna nu va fi taxabilă dacă este predată după zece ani. Randamentul care trebuie primit pe suma primei este de 5%.
Soluţie:
Practic, acum înțelegem numerele date:
Trebuie să rezolvăm următoarea ecuație pentru a ajunge la FV-ul necesar:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Deci, dacă rămâne investit, va primi FV + 10% din FV = 730.827,32 USD
Cazul 1:
Dacă se retrage după zece ani, va primi
Trebuie să rezolvăm următoarea ecuație pentru a ajunge la FV-ul necesar:
Deoarece nu există taxe de predare, valoarea de predare în numerar este de 125.778,93 USD
Cazul 2:
Dacă se retrage înainte de zece ani, să spunem peste 6 ani
Trebuie să rezolvăm următoarea ecuație pentru a ajunge la FV-ul necesar:
Dintre acestea, 1% din primele neplătite se deduce ca taxă de predare.
Primele neplătite sunt de 24 de ani x 10000 = 240000
Acum vom calcula valoarea de predare în numerar:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65.619,13 dolari
După cum putem vedea, taxele de predare sunt mai mici decât cheltuielile inițiale suportate de compania de asigurări, deoarece ajustează o anumită sumă datorită dobânzilor pe care le câștigă din sumele primelor pe care le-a investit. Prin urmare, taxa se reduce pe măsură ce scade numărul primelor rămase neplătite și, după anul 10, compania de asigurări presupune că își va recupera cel puțin toate costurile și, prin urmare, nu va percepe nicio taxă de predare.
Impozitarea valorii de predare în numerar
Potrivit Internal Revenue Service (IRS), autoritatea fiscală din SUA, baza costurilor unei polițe de asigurare este totalul primelor plătite. Deci, orice valoare a valorii de răscumpărare care este mai mare decât prima totală plătită este considerată câștig.
- Suma acumulată în poliță nu este impozitată.
- Plățile de împrumut contra poliței nu sunt, de asemenea, impozitate.
- Retragerea până la valoarea bazei de cost nu este impozabilă. Excesul acesteia este impozabil la cote obișnuite de impozit pe venit în loc de cota de impozit pe câștigurile de capital dacă politica „nu este descrisă în proprietate”.
Un exemplu poate explica calculul impozitului:
Să presupunem că deținătorul poliței X a primit valoarea de restituire în numerar de 80.000 USD după deducerea a 5000 de taxe de predare. Prima totală plătită de el până atunci era de 70.000 USD, deci suma veniturilor care urmează să fie impozitate este valoarea de predare în numerar - prima totală plătită, 80000-70000 = 10.000 USD
Valoare de restituire în numerar vs valoare în numerar
Valoarea în numerar este suma acumulată în contul de poliță, pe care, în exemplul de mai sus, am denumit-o ca valoare îmbunătățită. Întrucât valoarea de restituire în numerar reprezintă banii pe care îi va primi asiguratul dacă se retrage efectiv înainte de finalizarea poliței sau de moartea sa.
În exemplul de mai sus, taxa de predare este diferența dintre cele două și, odată ce perioada de predare a trecut, valoarea în numerar și valoarea de predare în numerar sunt aceleași.
Concluzie
În concluzie, calculul valorii de răscumpărare variază în conformitate cu termenii și condițiile poliței, iar deținătorul poliței ar trebui să citească corect documentele poliței înainte de a intra în aceasta pentru a evalua dacă polița dată este adecvată, având în vedere circumstanțele sale financiare. Deținătorul poliței ar trebui, de asemenea, să analizeze consecințele fiscale ale predării poliței sale în conformitate cu jurisdicția sa și apoi să decidă dacă este mai bine să predăm polița sau să luăm un împrumut pentru a satisface nevoia sa imediată.
