Ce este un plan 457?
Planul 457 este un plan de contribuție la pensie cu avantaje fiscale sancționat de IRS și acoperă doar angajații eligibili, cum ar fi angajații guvernamentali de stat și locali, angajații non-federali, angajații entităților scutite de impozite, cum ar fi instituțiile caritabile și ONG-urile, pentru a le oferi beneficiile de pensionare. Participanții alocă procentul salariului (până la 100% din salariu sub rezerva limită de dolari pe an) și fac contribuții la planul aprobat.
Caracteristicile 457 Plan
Următoarele sunt câteva caracteristici:
# 1 - Plan de pensionare pentru angajații non-federali
Punctul culminant este că este doar pentru angajații eligibili și angajații eligibili angajații guvernamentali de stat și locali, angajații ne-federali, angajații entităților scutite de impozite, angajații organizațiilor non-profit sau neguvernamentale asociate guvernului.
# 2 - Plan cu avantaje fiscale
Contribuțiile la aceste planuri nu sunt impozitate în momentul efectuării contribuțiilor. Suma este impozitată în momentul retragerii din cont.
# 3 - Limita de contribuție 100%
Angajații pot contribui până la 100 la sută din salariu. Cu condiția ca contribuția să nu depășească limita de dolari aplicabilă.
# 4 - Prevedere de contribuție cu dublă limită
Angajații care erau eligibili să contribuie la plan, dar nu au contribuit și sunt aproape de vârsta de pensionare, adică, cu cel puțin trei ani înainte de vârsta de pensionare, au opțiunea de a contribui la dublul limitei pentru a beneficia.
# 5 - Alte caracteristici
- Libertatea de a alege tipul de fond de investiții pentru a investi contribuțiile în contul de pensionare.
- Venit impozabil mai mic datorat avantajului fiscal al transferului către plan.
- Asigură nevoile financiare viitoare.
- Opțiunea de a transfera suma într-un cont de pensionare unui nou angajator în cazul schimbării locului de muncă.
- Opțiunea de a alege contribuțiile înainte de impozitare sau post-impozite care trebuie făcute.
Cum funcționează planul 457?
- Angajatorii eligibili, cum ar fi guvernele locale și de stat, oferă angajaților oferta pentru contribuția la 457 de planuri, iar angajații interesați să comunice angajatorilor pentru contribuția la plan.
- Angajatorul trebuie să se înregistreze la autoritatea de a face contribuții într-un plan aprobat și trebuie să selecteze tipul de plan în care dorește să contribuie. Angajatul aduce o contribuție de un anumit procent din salariu și poate ajunge până la 100 la sută din salariu sub rezerva unei limite de dolari.
- Apoi contribuțiile sunt transferate în contul special și sunt investite în valori mobiliare. Acestea pot fi valori mobiliare sigure sau anumite valori mobiliare care suportă riscuri, iar banii cresc fără taxe prin investiții. Angajatul se poate retrage după pensionare. Dacă suma este retrasă înainte de pensionare, aceasta este impozabilă la ratele normale.
Tipuri de plan 457
Există două tipuri care sunt după cum urmează:
# 1 - 457 (b)
Este disponibil pentru angajații statului sau ai administrației locale. Unii angajați ai organizațiilor non-profit sunt, de asemenea, eligibili pentru acest plan. Are o limită de contribuție de 19000 USD pe an pentru angajați.
# 2 - 457 (f)
Este disponibil pentru angajații non-federali, cum ar fi angajații care sunt asociați cu guvernul, dar nu sunt numiți angajați guvernamentali, angajați ai ONG-urilor, entități scutite de impozite etc. limita contribuției poate fi de până la 100% din salariu. Există anumite cerințe legale și obligatorii pentru acest plan. Abaterea de la reguli duce la probleme, penalizări și pierderi.
Cerințe de retragere
- Banii compuși în 457 de planuri pot fi retrași în momentul pensionării pentru a beneficia de beneficiile de pensionare. Retragerile anticipate sunt, de asemenea, permise fără nicio penalizare. Retragerile sunt impozitate la rate normale. Se poate retrage oricând și la orice vârstă din plan, fără nicio penalizare.
- Retragerea este permisă numai în caz de urgență și cu permisiunea prealabilă a angajatorului. Retragerile de urgență includ numai cheltuieli medicale, cheltuieli de înmormântare sau în caz de deteriorare a proprietății. Doar suma necesară pentru o urgență va fi permisă să se retragă.
Limite
- Limita pentru 457 (b) este de 39000 USD pe an. Aceasta este limita maximă permisă ca contribuție. Dacă vârsta unui angajat este mai mare de 50 de ani, atunci suma suplimentară de 6000 $ este permisă ca contribuție, în afară de limita de 39000 $. De asemenea, dacă angajatul intră în limita 457 (b) înainte de trei ani, vârsta limită de pensionare este dublă decât limita actuală de 39000 USD.
- În cazul 457 (f), limita este maximă până la 100% din salariu, dar aceasta este supusă limitei în dolari pentru anul respectiv.
Planul 457 vs planurile 401 (k)
- 457 planuri sunt planuri necalificate, în timp ce planurile 401 (k) sunt planuri calificate.
- 457 de planuri sunt oferite de guvernul local sau de stat și de unii angajatori scutiți de impozite, în timp ce planurile 401 (k) sunt oferite de angajatori privați.
- Retragerile sub 457 de planuri înainte de pensionare sunt permise fără nicio penalitate, iar retragerile conform planului 401 (k) înainte de pensionare sunt permise sub rezerva unei penalități de 10%.
- Dispozițiile și beneficiile actului de securitate a venitului la pensie ale angajaților se aplică planurilor 401 (k) și nu 457 planurilor.
Avantaje
- Acestea sunt planuri de avantaje fiscale, deoarece contribuțiile nu sunt impozitate.
- Retragerile din 457 de planuri sunt permise fără nicio penalizare.
- Limita de contribuție este de până la 100 la sută din salariu.
- Benefic pentru angajații non-federali și angajații care sunt asociați cu guvernul.
- Retragerile sunt permise la orice vârstă, în orice moment.
- Funcții speciale pentru colaboratorii care se apropie de vârsta de pensionare.
Dezavantaje
- Sunt un plan necalificat.
- 457 de planuri nu sunt acoperite de legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților.
- Retragerile sunt permise numai pentru situații de urgență definite.
- Limita totală a contribuției include și contribuția angajatorului, dacă există.
Concluzie
Planurile 457 sunt planurile avantajoase din punct de vedere fiscal oferite de guvernul local și de stat în beneficiul angajaților non-federali. De asemenea, este oferit de entitățile scutite de impozit pentru angajații lor. Acest plan este un plan necalificat, prin urmare, nu acoperă prevederile actului de securitate a veniturilor pentru pensionarea angajaților.
Retragerile din plan sunt permise numai pentru situații de urgență definite. Limita de contribuție în cadrul acestui plan poate fi de până la 100 la sută din salariu. Retragerile nu sunt supuse niciunei penalități și există, de asemenea, caracteristici speciale de contribuție suplimentară și dublă contribuție pentru angajații care intră în plan la vârsta care se apropie de pensionare.
