Definiția compensării amânate
Compensația amânată este un acord prin care o parte din veniturile unei persoane fizice sunt rezervate și plătite la o dată ulterioară; se face, în general, pentru amânarea plății impozitelor, deoarece suma contribuită la o astfel de compensare amânată nu este impozitată în majoritatea cazurilor până la achitarea venitului. Exemple includ opțiunile pe acțiuni ale angajaților, pensiile și planurile de pensionare.
Tipuri de compensare amânată
Compensația amânată este în general clasificată ca fiind Calificată și necalificată. Cele două planuri diferă major în ceea ce privește tratamentul juridic. Cel mai adesea este folosit pentru a se referi la planuri necalificate, dar din punct de vedere tehnic, acoperă ambele. Calificat v / s necalificat
# 1 - Calificat
Planurile calificate sunt planuri înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că taxa este dedusă sau plătită din suma investită în astfel de planuri în avans, adică ziua în care se face o investiție. Planurile calificate sunt benefice deoarece, în caz de faliment, creditorii nu pot accesa fondul în procesul de lichidare. Planurile de contribuții calificate sunt limitate de lege.
# 2 - Necalificat
Planurile de contribuții necalificate sunt planuri post-impozitare, ceea ce înseamnă că impozitul pe astfel de planuri se plătește la primirea efectivă a sumei, adică data pensionării sau o dată viitoare predeterminată. Planurile necalificate sunt utilizate de angajator pentru a angaja și reține angajați valoroși ai companiei fără a avea ieșiri de numerar în avans. Astfel de planuri nu sunt oferite tuturor angajaților și, de asemenea, nu sunt limitate pentru contribuția maximă.
Înțelegerea compensației amânate
Să presupunem că o persoană are un venit de 250.000 USD pe an și optează pentru amânarea compensației acesteia utilizând o compensație amânată necalificată proiectată de angajatorul său, va trebui să ia în considerare mai mulți factori înainte de a lua o decizie. Puține considerații pot fi enumerate după cum urmează,
- Contribuția acordată în cadrul planurilor necalificate nu este protejată împotriva creanțelor creditorului în caz de faliment, astfel încât trebuie să înțelegeți și să evaluați poziția financiară a companiei.
- Așteptările sunt corecte în ceea ce privește scăderea ratei viitoare de impozitare, care îi va oferi beneficii fiscale datorate amânării.
- Acordul privind datele de distribuție ar trebui să fie astfel încât să se alinieze propriilor sale obiective, cum ar fi pensionarea, învățământul universitar etc., deoarece în cadrul planurilor necalificate, distribuția timpurie nu este posibilă.
Cum funcționează compensarea amânată?
Un angajat poate opta pentru un plan pe baza situației sale fiscale. Dacă se așteaptă ca rata viitoare a impozitului pe venit să fie mai mică, atunci rata actuală pe care angajatul o poate opta pentru planuri de compensare amânată necalificată, deoarece oferă potențiale beneficii fiscale prin amânarea plății impozitului la o dată ulterioară, adică atunci când suma este plătit de obicei data pensionării. În timp ce, dacă se așteaptă ca rata viitoare a impozitării să fie mai mare, angajații pot opta pentru planul calificat sau planul necalificat în baza căruia deducerea fiscală este la momentul investiției și nu la momentul distribuției.
Cu toate acestea, angajații care se așteaptă la creșterea ratelor de impozitare viitoare vor opta pentru planuri calificate, astfel încât taxa să fie plătită conform ratei actuale de impozitare, care ar fi mai mică în comparație cu previziunea unor rate mai mari în viitor.
Există un factor diferit care afectează decizia, care poate include situația economică a țărilor, beneficiile acordate de guvern, viitoarele legi fiscale etc.
Avantaje
- În cadrul opțiunilor necalificate, nu există nicio obligație legală pentru contribuția maximă, astfel încât o persoană poate investi orice sumă dorește în planuri necalificate.
- Persoana fizică poate avea economii din cauza amânărilor fiscale, adică, dacă se așteaptă ca ratele viitoare ale impozitului pe venit să fie mai mici în comparație cu ratele actuale de impozitare, se poate investi în planurile necalificate prin care venitul este supus impozitării chitanță, adică la pensionare sau la o altă dată prestabilită.
- Compensația amânată beneficiază, de asemenea, de angajatori, deoarece eliberează fluxul de numerar curent și este amânat la o dată viitoare.
- Un alt avantaj pentru angajatori este acela că pot reține angajații pentru o perioadă mai extinsă, stimulându-i folosind planuri de amânare.
- Conform unui plan necalificat, o persoană este capabilă să stabilească data distribuției, ceea ce ajută la planificarea obiectivelor viitoare, cum ar fi pensionarea, învățământul universitar etc.
Dezavantaje
- Dacă un angajat optează pentru un plan de amânare calificat, va fi plafonată contribuția maximă.
- Dacă este selectat un plan, indiferent dacă este calificat sau necalificat, fără o planificare adecvată, poate exista posibilitatea să nu existe beneficii datorate predicției greșite a aspectelor fiscale.
- Contribuția făcută în cadrul opțiunii pe acțiuni necalificate este mult mai riscantă, deoarece este supusă îndeplinirii creanței creditorului în caz de faliment al companiei.
- Angajații care nu își încheie mandatul cu afacerea își pierd în general beneficiile.
- În cazul în care un angajat decide să schimbe locul de muncă, este posibil să fie nevoit să piardă întregul beneficiu sau poate să fie nevoit să plătească o sumă forfetară, ceea ce poate declanșa o plată de impozite ridicată.
Concluzie
Compensarea amânată este acum o zi considerată ca un instrument esențial în planificarea fiscală, iar diverse permutări și combinații se fac pentru beneficii maxime ale individului și ale companiei. Deoarece o astfel de planificare necesită cunoașterea expertă a mai multor legi, cum ar fi legile privind veniturile din țară / stat și înțelegerea riscului de investiție conform apetitului de risc al persoanelor, este întotdeauna vital să se ia o decizie în cunoștință de cauză pentru această investiție și, de obicei, ajutorul consilierului financiar este sugerat deoarece acest lucru poate ajuta la creșterea randamentelor și, de asemenea, la reducerea riscului investițiilor.
