Ce este vânzările de credite nete?
Vânzările nete de credit se referă la veniturile generate de o companie atunci când își vinde bunurile sau serviciile către clienți pe credit, mai puțin toate veniturile din vânzări, precum și indemnizațiile de vânzare.
Formula de vânzare a creditului net
Vânzări nete de credit = Vânzări la credit - Returnări de vânzări - Indemnizații de vânzare
- Returnări de vânzări - Se referă la creditul care este emis către un client, din cauza oricărei probleme care este de obicei cauzată de livrarea sau serviciul oferit clientului respectiv
- Indemnizații de vânzare - Se referă, în general, la reducerea prețului care se încasează unui client, care se datorează de obicei unei probleme cu tranzacția de vânzare care nu implică livrarea bunurilor sau a serviciului
Exemplu
John și co au întâmplat să vândă bunuri în valoare de 50000 USD, din care s-au întâmplat să colecteze numerar în valoare de 25000 USD. De asemenea, au acceptat o declarație de vânzare de la un client care a primit bunuri defecte în valoare de 2000 USD și a acordat o indemnizație de vânzare de 500 USD pentru un alt client. Calculați vânzările nete totale de credit pentru John and Co.
- = 25000-2000-500
- = 22500
Prin urmare, dacă s-ar lua în considerare alocația pentru vânzări și, de asemenea, rentabilitatea vânzărilor, vânzările finale de credite nete ar ajunge în cele din urmă la 22500 USD.
Avantaje
- Oferă separare: vânzările de credite nete ar avea tendința de a oferi o imagine perfectă printr-o defalcare a valorilor între randamentele de vânzări și, de asemenea, cotele de vânzare, ajutând astfel firma să înțeleagă imaginea reală a sumei care poate fi realizată în orice perioadă anume
- Monitorizați creanțele: monitorizând vânzările totale de credite nete ale oricărei companii, ajută conducerea să monitorizeze îndeaproape totalul creanțelor pe care se așteaptă să le primească. O creștere a aceluiași lucru ar crea probleme de lichiditate pentru companie și ar ajuta astfel conducerea să fie prudentă în acest sens
- Păstrarea ratelor: ajutând o companie să înțeleagă creanțele totale pe care le are în mână după ce a luat în considerare orice adăugare de vânzări nete de credite, aceasta ajută compania să evalueze ratele de lichiditate pe care le are în prezent, care sunt de obicei numerar și rapoarte rapide. Dacă se întâmplă să aflăm că ratele se epuizează, acesta reprezintă un semnal roșu pentru companie. Prin urmare, facilitează menținerea rapoartelor dorite de companie, iar orice abatere sau discrepanță va ajuta conducerea să ia măsuri corective în acest sens
- Facilitează crearea contului : o companie poate tinde să creeze un cont de creanță în numele fiecărui client și astfel să urmărească suma asociată cu fiecare client la care este legată. Această acțiune facilitează segregarea necesară prin crearea de cărți mari, determinând astfel compania să ia măsurile colective necesare împotriva clientului solicitat de la care suma se ridică
- Intră în analiza raportului: formează o parte esențială a calculării unor rapoarte, cum ar fi ratele cifrei de afaceri a creanțelor, deoarece vânzările de credite nete, care reprezintă vânzările de credit după deducerea veniturilor de la clienți, continuă să fie numeratorul care este apoi împărțit de creanțe pentru a ajunge la raportul cifrei de afaceri a creanțelor
Dezavantaje
Prezentate mai jos sunt câteva dintre dezavantaje-
- Întârziere în colectare: pot exista momente în care anumite adăugări de datorii suplimentare prin vânzările nete de credite pot crea probleme de colectare pentru o firmă. Este posibil ca debitorii să nu acorde suma necesară în timp, afectând astfel lichiditatea unei companii și acest lucru nu este cu siguranță un semn bun pentru companie
- Cheltuieli suplimentare: Suma confiscată din cauza returnărilor de vânzări date pentru o neîndeplinire a obligațiilor de serviciu sau a unui produs defect tinde să fie cheltuieli inutile pentru firmă și același lucru ar fi putut fi evitat dacă ar fi existat controlul și diligența necesară.
- Crearea datoriilor neperformante : După cum sa indicat mai devreme, dacă creanțele nu sunt colectate la timp, aceasta poate duce la crearea anumitor datorii neperformante, care pot reprezenta o povară și o cheltuială suplimentară pentru companie. S-ar putea să existe o cerință a anumitor dispoziții care trebuie stabilite pentru a aborda problemele care cauzează îngrijorări de lichiditate pentru conducere.
Concluzie
Vânzările de credite nete, reprezentând totalul vânzărilor de credite la care se ajunge după luarea în considerare a impactului și deducerea rentabilității vânzărilor, precum și a indemnizațiilor de vânzare, formează o parte importantă a analizei raportului, deoarece devine o parte a numărătorului care facilitează calcularea raportului de rotație a creanțelor. Mai mult decât atât, ajută conducerea să evalueze și să măsoare totalul creanțelor datorate și, prin urmare, să mențină un control asupra acestora, astfel încât să nu existe o presiune de criză suplimentară de lichiditate creată ca urmare a acestor măsuri.
Cu toate acestea, dacă vânzările de credite nete nu sunt verificate, se pot acumula într-o sumă fenomenală de creanțe. Poate deveni apoi o povară semnificativă pentru companie, deoarece poate crea probleme de creanță neperformantă și pot fi necesare anumite dispoziții pentru astfel de datorii neperformante, care sunt din nou cheltuieli inutile pentru companie. Este posibil ca debitorii să nu plătească la timp și acest lucru ar putea avea un impact uriaș asupra companiei.
Poate, fără îndoială, să faciliteze separarea și să ofere o mai bună înțelegere a informațiilor, oferind o analiză a raportului și, de asemenea, servind ca o verificare prealabilă pentru a ajuta planul de management în gestionarea fondului de rulment. Prin urmare, devine imperativ și necesar ca compania să aibă la dispoziție o metodă excelentă de verificare și solduri, astfel încât atenția asupra gestionării lichidității prin o privire bună asupra creanțelor să nu rămână nesupravegheată.
