Managementul răspunderii activelor (definiție) - Tehnici cu exemple

Ce este administrarea răspunderii activelor?

O gestionare a activelor / pasivelor este procesul care este definit ca plata pasivelor din active și fluxurile de trezorerie ale unei companii, iar implementarea corectă a acestuia reduce riscul de pierdere pentru neplata pasivelor la timp. Companiile trebuie să se asigure că activele și fluxurile de numerar sunt disponibile la timp, atunci când este necesar, pentru a evita dobânzi și penalități suplimentare. O mai bună utilizare a gestionării activelor / pasivelor ajută la obținerea unui profit suplimentar în afaceri.

Tehnici utilizate pentru gestionarea răspunderii activelor

1) Analiza decalajului în active și răspundere

O diferență este definită ca diferența dintre activele sensibile la rata și pasivele sensibile la rata.

GAP = Active Sensitive Rate - Datorii sensibile la rate GAP Ratio = Active sensibile la rate / Datorii sensibile la rate

2) Raportul de acoperire a activelor

Un alt raport important pentru gestionarea activelor și pasivelor este raportul de acoperire a activelor, care determină numărul de active disponibile pentru achitarea datoriilor.

Raport de acoperire a activelor = ((Total active - imobilizări necorporale) - (pasive curente - datorii pe termen scurt)) / datorii totale

Cu cât este mai mare raportul de acoperire a activelor, cu atât mai mult activ, compania trebuie să își achite datoria. Companiile ar trebui să aibă cel puțin acest raport mai mare de 1.

Exemple de management al răspunderii activelor în diferite industrii

Următoarele sunt exemple de industrii diferite.

# 1 - Industria bancară

Băncile sunt intermediarul financiar dintre clienții săi și demersurile viitoare. Băncile primesc un depozit de la clienții lor pentru care sunt obligați să plătească dobânzi. Din aceste depozite, acestea oferă împrumuturi pentru care primesc venituri din dobânzi. Băncile trebuie să implementeze un management puternic activ-pasiv pentru a se asigura între venitul net din dobânzi și pentru a se asigura că își pot achita depozitele clienților în orice moment.

# 2 - Companiile de asigurări

Companiile de asigurări oferă două tipuri de asigurări: viață și non-viață. Asigurarea generală este asigurarea de proprietate și vehicul. Companiile de asigurări primesc plăți de la alte părți, dar sunt obligate să plătească o sumă forfetară, după cum este necesar. Așa că vor trebui să se asigure că, în orice moment, au la dispoziție fondurile disponibile pentru a achita aceste datorii.

# 3 - Plan de beneficii

Planurile de beneficii, cum ar fi planurile de pensionare viitoare, scot unele fonduri din salariile angajaților și apoi, în viitor, plătesc această sumă cu rata aplicabilă în momentul pensionării. Aceste grupuri trebuie să se asigure că au fonduri pentru a răspunde acestor datorii.

Beneficii

Următoarele sunt avantajele:

• Ajută la măsurarea și gestionarea riscurilor pentru companii.
• Gestionarea eficientă a activelor și pasivelor asigură gestionarea riscului de lichiditate.
• ALM eficient protejează și îmbunătățește profitul și valoarea netă a unei companii.
• Crește venitul net din dobânzi al instituției bancare.
• ALM este utilizat pentru a cuantifica diferitele tipuri de riscuri din companie.
• Ajută la finalizarea planificării pe termen scurt și lung pentru o companie.
• Ajută la strategizarea introducerii de noi produse pe piață.

Prescripţie

Punctul de mai jos este limitarea:

• Există alte criterii care trebuie luate în considerare pentru a verifica riscurile unei companii, în afară de administrarea activelor și pasivelor
• Uneori poate fi înșelător.
• Uneori, riscul este mai bun, deoarece riscul ridicat oferă randamente mai mari.

Puncte importante de remarcat

• Obiectivul său este de a gestiona riscul, nu de a elimina riscul.
• Este procesul de luare a unei decizii de control al riscurilor și stabilizarea sistemului prin echilibrarea activelor și pasivelor.
• Companiile ar trebui să aibă active adecvate pentru a-și achita datoriile ori de câte ori sunt scadente.
• Companiile pot utiliza analiza decalajului și raportul de acoperire a activelor pentru a cuantifica acest management.
• În industria bancară, este utilizat pentru a aborda riscul de nepotrivire activ-pasiv din cauza riscului de rată a dobânzii sau de lichiditate.

Concluzie

Gestionarea pasivului de active este un concept important care este utilizat în diferite industrii, în primul rând în sectorul bancar și al asigurărilor. Un cadru politic eficient de gestionare a activelor poate crește profitabilitatea băncilor prin creșterea venitului net din dobânzi.

O vizualizare mai bună poate fi văzută ca un proces coordonat de combinare a elementelor din bilanț în mixul potrivit. Esența tehnicii conform căreia companiile ar trebui să aibă active adecvate pentru a-și achita datoriile Gestionarea pasivului activelor este o abordare sistematică care poate oferi protecție împotriva riscurilor care pot apărea din neconcordanța activ-pasiv.