Ce este un buget în numerar?
Bugetul de numerar se referă la estimarea intrărilor și ieșirilor de numerar efectuate de conducerea entității comerciale pe o perioadă dată în care se fac astfel de estimări pentru a evalua dacă afacerea are numerar și echivalente de numerar adecvate pentru a-și satisface nevoile operaționale în viitorul viitor.
Explicaţie
Un buget de numerar este planul financiar scris realizat de companie în legătură cu încasările și plățile sale de numerar într-o perioadă dată. Încasările în numerar includ încasările din vânzarea de bunuri și servicii, dobânzi etc., iar plățile în numerar includ plata contra achiziționării de bunuri și servicii, salarii, energie electrică, împrumuturi etc. Cu alte cuvinte, bugetul pregătit pentru a face estimările companiei poziția de numerar în viitor.
În general, este pregătit de entitățile de afaceri pentru un an, dar atunci când fluxurile de numerar nu sunt stabile, atunci companiile se pregătesc să pregătească bugetele de numerar trimestrial, lunar sau chiar săptămânal, astfel încât afacerea să își poată gestiona fluxurile de numerar conform cerințelor .
Obiective
- Obiectivul principal al bugetului de numerar este de a vedea poziția de numerar viitoare a afacerii, astfel încât conducerea să poată evalua momentul în care fondurile trebuie aranjate în viitor, astfel încât operațiunile afacerii să nu împiedice.
- De asemenea, este pregătit să verifice dacă excesul de numerar este disponibil, atunci acestea trebuie să fie investite într-un mod productiv pentru a maximiza randamentul afacerii.
- În plus, sunt pregătiți să prezică surplusul / deficitul de numerar în perioada dată.
- Pentru a minimiza cheltuielile afacerii prin controlul cheltuielilor companiei.
Exemplu de buget în numerar
Cum să pregătiți un buget în numerar?
Următoarele metode sunt utilizate pentru a pregăti un buget de numerar:
# 1 - Chitanțe și metodă de plată
Încasările și metoda de plată este cea mai populară și mai ușoară metodă de pregătire a bugetului de numerar, în principal bugetul pe termen scurt. În chitanțe și metoda de plată, toate încasările estimate sunt adăugate la soldul de numerar de deschidere. Apoi, toate plățile estimate în numerar sunt deduse din suma soldului de numerar de deschidere, iar încasările estimate și soldul rămas după efectuarea calculelor de mai sus reprezintă soldul de numerar de închidere.
# 2 - Metoda de profit și pierdere ajustată
Această metodă este urmată pentru pregătirea unui buget de numerar pe termen lung. Baza pregătirii în cadrul acestei metode este contul de profit și pierdere. Presupunerea conform acestei metode este că toată creșterea și scăderea soldului de numerar reprezintă profitul / pierderea afacerii.
Acum, în timp ce pregătiți un cont de profit și pierderi, diverse cheltuieli, cum ar fi amortizarea, pierderea din vânzarea activelor, fondul comercial, etc. care nu implică plăți efective în numerar sunt deduse din venitul afacerii. Diferitelor venituri, cum ar fi profitul din vânzarea activului fix, se adaugă veniturilor care nu includ încasări efective de numerar pentru a calcula profitul net al afacerii.
Deci, în timp ce pregătiți un buget de numerar în conformitate cu această metodă, toate cheltuielile fără numerar sunt adăugate la profitul net, iar toate veniturile fără numerar sunt scăzute din același. După aceea, modificările fondului de rulment, încasările de capital și plățile și fluxurile de numerar aferente finanțării sunt ajustate, iar soldul de numerar de deschidere se adaugă la suma după ajustare, iar apoi rezultatul este soldul de numerar.
# 3 - Metoda bilanțului
În metoda bilanțului unui buget de numerar, se întocmește bilanțul preconizat, care va include activele și pasivele preconizate, cu excepția soldului numerarului și echivalentelor de numerar. Acum, dacă totalul pasivelor estimate este mai mare decât activele estimate, atunci cifra de echilibrare este închiderea numerarului și a echivalentelor de numerar.
Dar dacă rezultatul este opusul, atunci soldul de închidere este denumit overdraft.
Utilizarea bugetului în numerar
- Acestea ajută conducerea să cunoască / estimeze poziția de numerar a afacerii cu mult timp în avans, referitoare la diferitele perioade financiare.
- Bugetul de numerar indică cerințele de numerar pentru investițiile de capital.
- Ajută proprietarii să cunoască surplusul de numerar care va fi disponibil pentru investițiile pe termen scurt sau lung.
- Disponibilitatea viitoare în numerar a companiei poate fi cunoscută pentru a beneficia de reduceri de la furnizori la plata la timp a numerarului.
- Planificarea răscumpărării acțiunilor / obligațiunilor devine ușoară odată cu estimarea poziției de numerar, deoarece disponibilitatea de numerar este cunoscută cu mult timp în avans.
- De asemenea, este esențial să mențineți lichiditatea afacerii. Acesta sugerează nivelul minim de numerar pe care o întreprindere ar trebui să îl mențină pentru a îndeplini cerințele așteptate și eventualele situații.
