Activ ponderat la risc (definiție, formulă) - Cum se calculează?

Ce este activul ponderat la risc?

Activele ponderate la risc reprezintă suma minimă de capital pe care o bancă sau altă instituție financiară trebuie să o dețină pentru a acoperi o pierdere neașteptată care rezultă din riscul inerent al activelor sale și care nu intră în faliment.

Formula activelor ponderate la risc

Raportul de adecvare a capitalului = Capital de nivel 1 + Nivel 2 Capital / active ponderate la risc

Prin urmare,

Active ponderate la risc = Capital de nivel 1 + Nivelul 2 Capital / Raport de adecvare a capitalului

• Nivelul 1: Capitalul este capitalul de bază al unei bănci care este utilizat în momente de urgență financiară pentru a absorbi pierderile fără impact asupra operațiunilor zilnice. Include rezerve de venituri auditate, capital social obișnuit, active necorporale și beneficii fiscale viitoare.
• Nivelul 2: Capitalul este capitalul suplimentar al unei bănci care este utilizat pentru a absorbi pierderile în momentul lichidării unui activ. Include rezerve de reevaluare, acțiuni preferențiale cumulate perpetue, câștiguri reportate, datorii subordonate și dispoziții generale pentru creanțe neperformante.

O bancă sau o instituție financiară cu un raport de adecvare a capitalului mai mare indică faptul că are o cantitate suficientă de capital pentru a face față pierderilor neașteptate. Invers, atunci când raportul de adecvare a capitalului este scăzut, aceasta indică faptul că banca sau instituțiile financiare au șansa de a eșua în cazul unei pierderi neașteptate, ceea ce înseamnă că este necesar un capital suplimentar pentru a fi mai sigur. Un investitor va căuta să investească într-o afacere care are un raport de adecvare a capitalului mai mare.

Exemple de calcul al activelor ponderate la risc

1) Tabelul de mai jos conține informații privind capitalul de nivel 1 și 2 pentru Banca A și Banca B.

De asemenea, oferă raportul de adecvare a capitalului pentru aceste două bănci.

Detalii	Banca A	Banca B
Nivelul 1	1000000	1500000
Nivelul 2	2500000	3100000
Raportul adecvării capitalului	8	7

Calculul activelor ponderate la risc.

Media ponderată la risc poate fi calculată după cum urmează:

2) Banca A are portofoliul de mai jos, Calcularea ponderii la risc a creditelor (activelor)

Detalii	$	Ponderea riscului (%)
Securiate guvernamentala	20000	0
Acțiuni	2000	125
Credite garantate	15000	0
Împrumuturi corporative	50000	50
Alte împrumuturi	2000	100
Sold de numerar	5000	0
Soldul cu băncile	1000	20
Alte bunuri	6000	100

Activul ponderat la risc poate fi calculat după cum urmează:

Avantaje

• Asigură că băncile și instituțiile financiare au un capital minim menținut pentru a fi în siguranță în perioadele de incertitudine.
• Încurajează băncile și instituțiile financiare să își revizuiască situația financiară actuală și pune în evidență orice semnalizare roșie în cazul unei cerințe minime de capital.
• Conform Comitetului de la Basel pentru supravegherea bancară, acesta ajută băncile în atingerea obiectivelor de adecvare a capitalului.
• Reduce riscul riscurilor previzibile

Dezavantaje

• Are sens invers; presupune că garanția care a fost riscantă în trecut este aceeași cu titlurile care vor fi riscante în viitor.
• Băncile trebuie să dețină acțiuni mai comune, deoarece trebuie să găsească active mai puțin riscante cu randamente.
• Cadrul de reglementare Basel II presupune că băncile sunt în cea mai bună poziție pentru a-și măsura riscurile financiare, în timp ce, în realitate, s-ar putea să nu fie.
• Cerințele de reglementare au făcut obligatoriu ca băncile la nivel global să urmeze cadrul de la Basel, care necesită eforturi suplimentare din partea băncii. Deși procesul este raționalizat, necesită mult efort manual.

Concluzie

• Comitetul Basel pentru supravegherea bancară a formulat Acordul Basel care oferă recomandări cu privire la riscurile legate de operațiunile bancare. Scopul acestor acorduri, și anume Basel I, Basel II și Basel III, este de a se asigura că băncile și instituțiile financiare dispun de suma necesară de capital pentru a absorbi pierderile neașteptate.
• Activul ponderat la risc permite o comparație între două bănci diferite care operează în două regiuni sau țări diferite.
• Un activ ponderat la risc ridicat înseamnă că activele deținute sunt riscante și ar necesita menținerea unui capital mai mare.
• Un activ scăzut ponderat la risc înseamnă că activele deținute sunt mai puțin riscante și ar necesita menținerea unui capital mai mic.
• Acesta analizează prevederea riscurilor potențiale și reducerea riscului pe cât posibil.