Ce este un program de datorii?
Programul datoriilor este lista datoriilor pe care le are afacerea, care include împrumuturi pe termen, obligațiuni, credite în numerar etc., unde organizațiile de afaceri pregătesc acest program pentru a cunoaște valoarea exactă a datoriei pe care o au întreprinderile față de alții și pentru a-și gestiona numerarul. pentru a preveni criza financiară și a permite o mai bună gestionare a datoriilor.
Explicaţie
Fiecare organizație are surse de finanțare și de aplicare a fondurilor; sursele de fonduri ar putea fi fonduri deținute sau fonduri datorate. Sursele datorate de fonduri implică un cost al dobânzii, care trebuie suportat de organizație. Conține detaliile datoriei pe care organizația o avea față de alții; pe scurt, conține detaliile fondurilor datorate. Fondul datorat include împrumuturile externe luate la dobândă pentru a fi aplicate în afacere. De asemenea, conține suma împrumutată, cheltuielile cu dobânzile și suma rambursată din datorii. Înainte de a solicita datorii, organizația trebuie să ia în considerare necesitatea, rata dobânzii, valoarea actualizată, beneficiile din aplicarea acesteia, perioada de scadență, calendarul de rambursare etc. pentru a analiza dacă obținerea datoriei va fi favorabilă sau nu.Pregătirea unui program de datorii este importantă pentru a cunoaște perioada de scadență și cheltuielile aferente datoriei pentru gestionarea fluxurilor de numerar.
Componente
Componentele majore sunt la fel de sub -
- Soldul de deschidere - Soldul de deschidere este soldul restant al datoriei pe care organizația trebuie să o ramburseze.
- Datorii luate în cursul anului - În datoriile luate în cursul anului, detaliile despre datoriile noi preluate sunt scrise în detaliu. Perioada de scadență, rata dobânzii, programul de rambursare trebuie de asemenea furnizat.
- Cheltuieli cu dobânzile - În cheltuielile cu dobânzile, trebuie furnizate detaliile despre dobânzile totale plătite în cursul anului.
- Rambursări în cursul anului - Detaliile despre principalul total plătit în cursul anului sunt furnizate pentru a permite plata soldului datorat.
- Sold final - În soldul final, detaliile despre datoria totală restantă la sfârșitul anului sunt furnizate pentru a cunoaște poziția datoriei la sfârșitul anului.
În acest calendar, detaliile despre fiecare datorie trebuie furnizate separat. Proforma programului datoriilor este la fel de sub -
Exemplu de programare a datoriilor
Pregătiți programul datoriilor.
Soluţie
Tipuri
Există multe tipuri de datorii și, pentru fiecare datorie, trebuie pregătit un program separat. Unele dintre tipurile de scadențe ale datoriilor sunt la fel de sub -
Programul împrumuturilor
În programul de împrumut, detaliile despre toate tipurile de împrumuturi luate de organizație trebuie să fie scrise ca un împrumut pe termen, un credit ipotecar, un împrumut pentru locuințe etc., care urmează să fie acordate separat în cadrul Programului de împrumut.
Programul obligațiunilor
În Planul de obligațiuni, sunt furnizate detaliile despre toate obligațiunile emise și calendarul de rambursare a acestora.
Programul obligațiunilor
În Programul de obligațiuni, detaliile despre obligațiunile organizației sunt furnizate pentru a cunoaște structura datoriilor.
Program de închiriere
În programul de închiriere, sunt furnizate detaliile despre proprietățile sau bunurile luate la închiriere.
Factorii programului datoriilor
- Termenii datoriilor - În timp ce întocmim programul datoriilor, termenii datoriilor sunt cel mai important factor. Dacă condițiile datoriei sunt favorabile, atunci doar unul poate opta pentru obținerea datoriei.
- Rata dobânzii - Rata dobânzii joacă, de asemenea, un rol important în structura datoriei. Dacă ratele dobânzii sunt favorabile, atunci doar unul poate opta pentru obținerea împrumutului, întrucât dobânzile sunt cheltuielile pentru organizație.
- Tipul ratei dobânzii, adică fixe sau variabile - În timp ce obține împrumutul, tipul ratei dobânzii joacă, de asemenea, un rol major. Uneori, rata dobânzii variabile este considerată riscantă în comparație cu ratele dobânzii fixe.
- Structura de rambursare - Structura de rambursare joacă, de asemenea, un rol vital în programul datoriilor. Dacă programul de rambursare este favorabil cu fluxurile de numerar, atunci doar organizația se gândește la obținerea datoriei.
- Beneficii nete din datorie - Scopul pentru care se obține datoria, dacă profitul din acest scop este mai mare decât costul datoriei, atunci doar organizația se va gândi la obținerea datoriei luând în considerare venitul cost-beneficiu.
- Perioada de scadență - Dacă perioada de scadență este mai scurtă, atunci de obicei organizația nu va opta pentru obținerea împrumutului și invers.
Importanţă
- Ajutor în luarea deciziilor - Ajută la luarea deciziilor pentru a ști dacă se obține sau nu datoria suplimentară și costul implicat în datorie.
- Monitorizați datoria - Programul datoriilor a determinat monitorizarea datoriilor, deoarece scadența, cheltuielile cu dobânzile etc. pot fi urmărite.
- Sursa fondurilor - Ajută la cunoașterea sursei fondurilor pentru a permite sursa și raportul adecvat dintre datorii și capitaluri proprii.
- Măsurarea riscului - Ajută la măsurarea riscului investiției în companie de către investitor.
Concluzie
Programul datoriilor este lista datoriilor obținute de organizație și include diverse datorii, cum ar fi obligațiuni, împrumuturi la termen, obligațiuni și contracte de leasing. Ajută organizația în luarea deciziilor adecvate legate de finanțare. Restructurarea datoriilor ajută, de asemenea, la urmărirea scadenței datoriilor. Ajută investitorii să ia decizii cu privire la deciziile de investiții. Diversi factori precum rata dobânzii, graficul de rambursare etc. sunt principalii factori care trebuie luați în considerare la aplicarea diferitelor tipuri de datorii.
