Definirea riscului de credit
Riscul de credit se referă la probabilitatea unei pierderi din cauza eșecului împrumutatului care nu rambursează împrumutul sau nu își îndeplinește obligațiile datoriei. Cu alte cuvinte, se referă la posibilitatea ca creditorul sau creditorul să nu primească componenta principală și de dobândă a datoriei, rezultând întreruperea fluxului de numerar și creșterea costului de încasare.
Mai mult, acoperă și alte riscuri similare, cum ar fi riscul ca emitentul de obligațiuni să nu poată efectua plăți la momentul scadenței sale sau riscul rezultat din incapacitatea companiei de asigurări de a plăti creanța. Pentru a atenua riscul de credit, creditorii folosesc de obicei diverse tehnici de monitorizare a creditului pentru a evalua credibilitatea potențialului debitor.
Tipuri de risc de credit
Poate fi clasificat, în linii mari, în trei tipuri - riscul de nerambursare a creditului, riscul de concentrare și riscul de țară. Acum, să aruncăm o privire la fiecare dintre ele separat:
# 1 - Riscul implicit de credit
Riscul de neîndeplinire a obligațiilor de credit acoperă tipul de pierdere suferit de creditor fie atunci când debitorul nu este în măsură să ramburseze integral suma, fie când debitorul a trecut deja cu 90 de zile de la data scadenței rambursării datoriilor. Acest tip de risc de credit influențează aproape toate tranzacțiile financiare care se bazează pe credite precum titluri de valoare, obligațiuni, împrumuturi sau instrumente derivate. Riscul de neîndeplinire a obligațiilor de credit este motivul pentru care toate băncile au o experiență de credit completă a clienților potențiali înainte de a le aproba orice card de credit sau împrumuturi personale.
# 2 - Risc de concentrare
Riscul de concentrare este tipul de risc care apare din expunerea semnificativă la orice persoană fizică sau grup, deoarece orice apariție adversă va avea potențialul de a provoca pierderi mari operațiunilor de bază ale unei bănci. Riscul de concentrare este de obicei asociat cu o expunere semnificativă la o singură companie sau industrie sau la o persoană.
# 3 - Risc de țară
Riscul de țară este tipul de risc care se observă atunci când un stat suveran oprește plățile pentru obligațiile în valută peste noapte, ceea ce duce la neplată. Riscul de țară este influențat în principal de performanța macroeconomică a unei țări, în timp ce stabilitatea politică a unei țări joacă, de asemenea, un rol esențial. Riscul de țară este, de asemenea, cunoscut sub numele de risc suveran.
Formula riscului de credit
Una dintre cele mai simple metode pentru calcularea pierderii de risc de credit este formula pierderii așteptate, care este calculată ca produs al probabilității de neplată (PD), a expunerii la neplată (EAD) și a unei pierderi minus a dat neplată (LGD). Matematic, este reprezentat ca,
Pierderea așteptată = PD * EAD * (1 - LGD)Exemplul nr. 1
Să presupunem că un credit de 1.000.000 USD a fost acordat unei companii acum un an. În anul curent, compania a început să întâmpine unele dificultăți operaționale care au dus la o criză de lichiditate. Determinați pierderea așteptată pentru expunere dacă compania implicită. Vă rugăm să rețineți că pierderea implicită este de 55%.
Dat,
- Expunere implicită, EAD = 1.000.000 USD
- Probabilitatea de neplată, PD = 100% (deoarece compania se presupune că este în neplată)
- Pierdere dată implicit, LGD = 68%
Prin urmare, pierderea așteptată poate fi calculată folosind formula de mai sus ca,
= 100% * 1.000.000 $ * (1 - 55%)
Pierderea așteptată = 450.000 USD
Prin urmare, pierderea așteptată pentru această expunere este de 450.000 USD.
Exemplul nr. 2
Să presupunem că ABC Bank Ltd a împrumutat un împrumut de 2.500.000 de dolari unei companii care se ocupă cu activitatea imobiliară. În conformitate cu scara de rating internă a băncii, compania a fost evaluată la A, ținând cont de ciclicitatea înregistrată în industrie. Probabilitatea de neîndeplinire a obligațiilor și a pierderii au dat neplată corespunzătoare ratingului intern este de 0,10%, respectiv 68%. Determinați pierderea așteptată pentru ABC Bank Ltd pe baza informațiilor date.
Dat,
- Expunere implicită, EAD = 2.500.000 USD
- Probabilitatea de implicit, PD = 0,10%
- Pierdere dată implicit, LGD = 68%
Prin urmare, pierderea așteptată poate fi calculată folosind formula de mai sus ca,
= 0,10% * 2.500.000 USD * (1 - 68%)
Pierderea așteptată = 800 USD
Prin urmare, pierderea așteptată pentru ABC Bank Ltd din această expunere este de 800 USD.
Avantaje
- Un management robust al riscului de credit îmbunătățește capacitatea de a prezice și previziona, ceea ce ajută la măsurarea riscului potențial în orice tranzacție.
- Băncile pot utiliza modele de risc de credit pentru a evalua nivelul împrumuturilor care pot fi finanțate unor împrumutați potențiali sau noi.
- Poate fi folosit ca alternativă la strategiile și tehnicile tradiționale pentru stabilirea prețurilor și a opțiunilor de acoperire.
Dezavantaje
- În ciuda faptului că au mai multe tehnici cantitative pentru a măsura riscul de credit, creditorii trebuie să recurgă la unele judecăți, deoarece încă nu este posibilă evaluarea științifică a întregului risc.
- Gestionarea robustă a riscurilor poate fi o afacere foarte costisitoare.
- Există o mulțime de modele de risc de credit disponibile și, ca atare, este greu pentru creditori să decidă pe care să îl folosească. De obicei, creditorii folosesc unul dintre modele și adoptă o abordare pentru toate modelele, ceea ce este fundamental greșit.
Concluzie
Majoritatea băncilor și-au îmbunătățit gestionarea riscului de credit prin utilizarea tehnologiilor inovatoare. Astfel de inovații au sporit capacitatea băncilor de a măsura, identifica și controla riscul de credit ca parte a implementării Basel III.
