Ce este un plan 401k?
Un plan de 401k se referă la un plan de pensionare amânată de impozitare în care angajații își alocă o anumită parte din salariu pentru investiții pe termen lung. O contribuție echivalentă este făcută de angajator, dar numai până la o anumită limită.
Caracteristici
- Contribuțiile sunt făcute de angajați din salariile lor, iar contribuțiile corespunzătoare sunt, de asemenea, făcute de angajatori până la o anumită limită.
- Contribuțiile făcute sunt eligibile pentru beneficii fiscale, iar impozitul este amânat până la retragere sau alte condiții care pot fi prescrise.
- Există restricții privind retragerea banilor până la împlinirea unei anumite vârste, în lipsa căreia se va percepe o penalitate fiscală.
- Există diverse opțiuni de investiții disponibile pentru angajat pentru investiții prin sumele care se află într-un fond.
Cum functioneazã?
- Contribuțiile sunt făcute de angajații participanți și decid contribuțiile pe care doresc să le aducă la fond prin deducere din salariu. Cu toate acestea, contribuția maximă care poate fi făcută depinde de limitele anuale stabilite de IRS.
- În afară de aceasta, contribuțiile sunt făcute și de către angajator la fond. Deși planul este operat de angajator (cunoscut sub numele de sponsor al planului), angajații sunt liberi să decidă conform voinței lor, investițiile pe care doresc să le facă și să ia decizii cu privire la gestionarea investițiilor.
401k Exemplu de plan
Să luăm un exemplu în care o companie oferă planul angajaților săi. Salariul unui anumit angajat este de 1.500 USD. Angajatul decide că va face o contribuție înainte de impozitare de 10%, adică 150 USD. Sumele sunt apoi investite în valori mobiliare. Un astfel de plan este un plan de 401k.
Tipuri de plan 401k
# 1 - Plan tradițional 401k
În acest tip de plan, atât angajatul, cât și angajatorul contribuie. Cu toate acestea, pentru a descuraja rotirea angajaților, angajatorii au opțiunea de a pierde contribuția angajatorului în cazul în care angajatul părăsește organizația înainte de un mandat specificat. De asemenea, contribuțiile corespunzătoare făcute pentru toți angajații trebuie să fie aceleași fără nicio discriminare. O opțiune este disponibilă cu angajatorul pentru a modifica contribuția angajatorului în fiecare an.
# 2 - Plan autodirect 401k
Într-un astfel de plan, nu există multe restricții în ceea ce privește opțiunile de investiții, iar angajatul poate alege să investească în diverse opțiuni, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și așa mai departe.
# 3 - Plan Safe Harbor 401k
Spre deosebire de opțiunile tradiționale, angajatorul nu are opțiunea de a pierde suma în cazul în care angajatul pleacă. Angajatorii pot face contribuții chiar dacă angajatul renunță la plan. Există o limită anuală pentru contribuțiile angajaților. Angajatorii sunt obligați să îndeplinească cerințele de notificare, conform prescripțiilor.
# 4 - Plan de partajare a profiturilor pe niveluri 401k
În acest plan, angajații sunt recompensați pe baza rolurilor îndeplinite de aceștia în organizație. Angajatorul alocă o cotă de profit variabilă pentru fiecare grup de angajați pe baza contribuțiilor aduse de acești angajați la succesul companiei.
# 5 - Plan simplu 401k
Contribuțiile făcute de angajator și angajat rămân pe deplin învestite. Angajatorul poate face o contribuție echivalentă cu 3% din salariile tuturor angajaților sau poate aduce o contribuție non-electivă de 2% pentru angajații eligibili.
Cine are acces 401k?
Trebuie remarcat faptul că nu toți americanii au acces la astfel de planuri. De fapt, conform unui studiu, s-a constatat că aproape 35% dintre angajații din sectorul privat cu vârsta peste 22 de ani nu lucrează cu companii care oferă astfel de planuri.
401k Limite maxime de contribuție
Pentru anul 2019, limita maximă de contribuție pentru angajații sub 50 de ani este de 19.000 de dolari, iar pentru angajații cu vârsta de peste 50 de ani este de 25.000 de dolari.
Diferența dintre planul 401k și planul de pensii
- Planurile de pensii sunt finanțate de angajatori și asigură venituri regulate membrilor. De asemenea, investițiile în fond sunt gestionate de administratorii de investiții.
- Pe de altă parte, acestea sunt finanțate de angajați. Sumele din fond depind de depozitele realizate din veniturile rezultate din investiția din acesta. De asemenea, investițiile sunt gestionate chiar de angajați.
Avantajele planului 401k
- Contribuțiile sunt înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că impozitul este amânat până la retragerea din fond.
- Angajatorii fac contribuții potrivite sau uneori adaugă și funcții de partajare a profitului.
- Angajatorii sunt obligați să dezvăluie informații relevante despre fond conform statutului.
- În caz de urgență, un angajat poate retrage sume din fond după plata unei penalități de zece la sută dacă retragerea se face înainte de vârsta de 59,5 ani.
Avantaje
- Contribuțiile sunt înainte de impozitare.
- Contribuțiile nu sunt luate în considerare la calcularea venitului și, prin urmare, nu vă măresc rata de impozitare.
- Impozitul pe veniturile generate de fond este, de asemenea, amânat până când acestea rămân învestite în fond.
Dezavantaje
- Un angajat nu poate retrage fondurile înainte de vârsta de 59,5 ani. Dacă vor să se retragă, atunci vor trebui să suporte o penalizare cu o rată de zece la sută.
- Angajații sunt obligați să retragă în mod obligatoriu toate fondurile din plan după ce împlinesc vârsta de 70 de ani.
Concluzie
Aceste planuri au o mare importanță, deoarece oferă beneficii fiscale mari angajaților participanți și oferă o sursă excelentă de venit la pensionare.
