Raport combinat în definiția asigurărilor
Raportul combinat, care este utilizat în general în sectorul asigurărilor (în special în sectoarele imobiliar și accidentat), este măsura profitabilității pentru a înțelege performanța unei companii de asigurări în operațiunile sale zilnice și este prin adăugarea a două rapoarte, adică pierderea de subscriere raportul și raportul cheltuielilor.
Formula raportului combinat
Formula raportului combinat este reprezentată ca mai jos,
Raport combinat = Raport de pierdere de subscriere + Raport de cheltuieli
Unde,
- Raport de pierdere de subscriere = (creanțe plătite + rezerve de pierderi nete) / primă netă câștigată
- Raport cheltuieli = Cheltuieli de subscriere, inclusiv comisioane / primă netă scrisă
Cheltuielile de subscriere sunt cheltuieli legate de subscriere și cuprind comisioane de vânzare ale agenților, salarii ale personalului de asigurări, cheltuieli de marketing și alte cheltuieli generale.
Componentele raportului combinat în asigurări
Constituie suma a două rapoarte. Primul este un calcul derivat prin împărțirea pierderilor suportate plus cheltuielile de ajustare a pierderilor (LAE) la primele câștigate, adică raportul pierderilor din anul calendaristic). Iar cel de-al doilea se calculează prin împărțirea tuturor celorlalte cheltuieli la primele scrise sau câștigate, adică raportul cheltuielilor bazate pe statut. Atunci când rezultatul este aplicat pentru rezultatul final al unei companii, raportul combinat este, de asemenea, denumit ca un raport compozit. Este utilizat atât de companiile de asigurări, cât și de reasigurări.
Exemplu de raport combinat în asigurări
Să presupunem că ABZ Ltd. este o companie de asigurări. Cheltuielile generale de subscriere ale companiei sunt calculate la 50 de milioane de dolari. A suferit o pierdere, iar ajustarea făcută pentru aceasta este de 75 USD. Prima netă a companiei este de 200 de milioane de dolari, iar în anul a câștigat o primă generală de 150 de milioane de dolari.
Soluţie
Raportul combinat ABZ Ltd. este calculat prin însumarea pierderilor suportate și ajustarea făcută față de acesta și împărțirea rezultatului cu prima câștigată. Astfel, raportul combinat al bazei financiare este de 0,83 sau 83% (adică 50 milioane USD + 75 milioane USD) / 150 milioane USD.
Pentru a calcula raportul combinat pe bază de tranzacționare, însumați raportul de ajustare a pierderilor în funcție de prima câștigată și raportul cheltuielilor de subscriere cu prima netă subscrisă.
Calculul raportului combinat
- = 0,50 USD + 0,33 USD
- = 0,83 USD
Astfel, raportul combinat bazat pe comerț al ABZ Ltd. este de 0,83 sau 83%, adică 75 milioane USD / 150 milioane USD + 50 milioane USD / 150 milioane USD.
Raport combinat - Scenariu practic
Raportul combinat este de obicei considerat ca o măsură a profitabilității unei companii de asigurări; Este indicat în procente și, dacă este mai mult de 100%, înseamnă că compania plătește mai mult decât câștigă, în timp ce dacă este mai puțin de 100%, înseamnă că câștigă mai mult decât ceea ce plătește .
Avantaje
- Oferă o imagine mai bună despre cât de eficient au fost stabilite nivelurile premium.
- Indică managementul unei companii în care compania realizează sau nu profit, adică, dacă câștigul este mai mare / mai mic decât plățile.
- Este cel mai bun mod de a calcula profitul, deoarece nu ia în considerare veniturile din investiții și se concentrează doar pe operațiuni de subscriere.
- Ambele componente ale raportului combinat pot fi explicate separat. Raportul pierderilor de subscriere măsoară eficiența companiei în raport cu standardul metodologiei sale de subscriere. În schimb, raportul cheltuielilor măsoară cât de adecvată este funcționarea generală a companiei.
Dezavantaje
- Nu oferă întreaga imagine despre profitabilitatea companiei, deoarece exclude veniturile din investiții. Aceste companii câștigă o bună sursă de venit din investiții în obligațiuni, acțiuni și alte instrumente financiare care se află în afara activității lor principale.
- Este alcătuit din multe componente. Avem tendința să ne concentrăm doar pe numărul CR și să ratăm analiza componentelor din care este alcătuit.
- Nu putem spune dacă CR este mai semnificativ decât 100%, ceea ce înseamnă că o companie nu este profitabilă, deoarece se poate întâmpla ca compania să obțină o sumă echitabilă de profit din alte venituri din investiții.
- Firma poate face modificări specifice la situațiile sale financiare pentru a îmbunătăți componentele raportului combinat și, astfel, acest raport nu se termină decât cu vitrina.
- Acesta ia în considerare doar aspectele monetare ale firmei și ignoră aspectele calitative.
Limitări
Având multe avantaje, are și anumite limitări. Diferitele elemente care fac ca raportul combinat (pierderi, cheltuieli și primă câștigată) să acționeze ca un punct de referință al potențialului de rentabilitate sau al riscului de pierdere. Astfel, este necesar să înțelegem aceste componente individual, precum și împreună ca un întreg, pentru a determina cu exactitate performanța financiară a companiei.
Puncte importante
- Este utilizat pentru a măsura profitabilitatea unei companii de asigurări, în special a companiilor de asigurări bazate pe proprietăți și accidente.
- Raportul combinat măsoară pierderile înregistrate și cheltuielile în raport cu prima totală colectată de companie.
- Este cel mai eficient și mai simplu mod de a măsura cât de profitabilă este compania
- Este o modalitate de a măsura dacă primele colectate ca venituri sunt mai mari decât plata aferentă creanței pe care trebuie să o plătească.
- Este cel mai simplu mod de a măsura dacă afacerea sau compania sunt sănătoase din punct de vedere financiar sau nu.
- Se determină prin însumarea raportului de pierdere și a raportului de cheltuieli.
- În cazul raportului combinat bazat pe comerț, compania de asigurări plătește mai puțin decât primele pe care le primește. Alternativ, atunci când luăm în considerare raportul combinat al bazei financiare, compania de asigurări plătește suma echivalentă cu prima pe care o primește.
- Un raport combinat sănătos în domeniul sectoarelor de asigurări este, în general, considerat a fi cuprins între 75% și 90%. Aceasta indică faptul că o mare parte din prima câștigată este utilizată pentru a acoperi riscul real.
Concluzie
În concluzie, putem spune că calcularea raportului combinat este ușoară odată ce știm de unde să obținem numerele. Cel mai mare indiciu este să cunoașteți sensul și să descoperiți unde să localizați numerele în rapoartele financiare. Poate fi o provocare dacă nu știm ce și unde să căutăm.
Am înțeles acum modul în care rapoartele combinate ne pot sprijini pentru a identifica companiile de asigurări care sunt profitabile și cele care nu sunt suficient de bune. Este un raport care se aplică în principal companiilor de asigurări pentru proprietăți-accidente. Avem un set diferit de rapoarte care se aplică companiilor de asigurări de viață.
