Ce este frauda fiscală?
Frauda fiscală este definită ca o activitate care implică o încercare de a evita plata impozitului folosind intenționat mijloace greșite și apare atunci când o persoană încearcă în mod intenționat și ilegal să-și falsifice veniturile reale sau alte detalii pentru a scăpa de obligațiile fiscale. Este, de asemenea, cunoscut sub numele de evaziune fiscală și este ilegal.
Exemple de fraudă fiscală sunt suprimarea faptelor, denaturarea faptelor, revendicarea cheltuielilor care nu sunt susținute cu nicio dovadă, investiția înregistrată în mod fals în registrele de conturi, introducerea articolelor false în registrele de conturi, neînregistrarea articolelor de venit în cărți conturilor, eșecul înregistrării tranzacțiilor internaționale etc.
Fraudele apar atunci când există lacune în sistemul pe care îl urmărim. Este o condiție prealabilă ca o persoană să aibă o cunoaștere aprofundată și actualizată a legilor și a conformității țării în care lucrează sau face afaceri. Una dintre cele mai importante legi este Legile fiscale. Legile fiscale sunt diferite pentru diferite țări, dar trebuie să fim conștienți de modificările legilor fiscale. Fiecare om de afaceri sau orice individ salariat se gândește să-și reducă obligația fiscală. Deși există unele metode legale și sigure de reducere a obligației fiscale, unii preferă să urmeze calea ilegală și astfel să ajungă să comită o fraudă fiscală.
Tipuri de fraude fiscale
Există 3 tipuri principale. Să le discutăm pe rând:
# 1 - Sub raportarea veniturilor
Acest tip de fraudă fiscală este predominant, în special în cazul persoanelor care își încasează veniturile sub formă de numerar. Serviciul de venituri interne (IRS), precum și comisiile fiscale de stat, solicită raportarea tuturor tipurilor de venituri, indiferent de sursa sa. Cu toate acestea, din moment ce este dificil să se urmărească venitul în numerar, acesta poate rămâne nedeclarat destul de des.
Această fraudă atrage pedeapsa legală, care variază de la 2 ani de închisoare până la 250 de mii de dolari amenzi.
# 2 - Raportarea numerelor false
Falsificarea financiară este un alt tip de fraudă fiscală. Folosirea numerelor incorecte este considerată direct egală cu falsificarea unui document sau formularea unei declarații false de către autoritățile fiscale. Această fraudă poate fi prevenită de companii și persoane fizice prin utilizarea anumitor controale și solduri, care pot fi folosite și de autoritățile fiscale pentru a prinde același lucru. Odată prins, acest lucru poate atrage sancțiuni precum închisoarea pentru câțiva ani și amenzi de până la 250 de mii de dolari.
# 3 - Revendicare de deduceri necuvenite
În acest tip de fraudă, oamenii solicită deduceri, credite și / sau cheltuieli care nu li se datorează. Persoana surprinsă făcând acest lucru poate fi condamnată la închisoare sau acuzată de amenzi puternice.
Exemple de fraudă fiscală
Iată câteva exemple simple, directe, dar reale, de fraudă fiscală:
- Un evaluat a fost prins de departamentul de impozitul pe venit (IT) pentru disimularea veniturilor sale. Apoi le-a oferit ofițerilor o sumă de bani pentru soluționarea cererii, dar ofițerii IT nu au fost convinși și i-au aplicat o pedeapsă puternică.
- Într-un restaurant de cinci stele, o chelneriță obișnuia să câștige în jur de 200 de dolari în fiecare zi ca sfaturi în medie. Regula restaurantului era că chelnerițele trebuie să scrie suma pe care o primesc drept sfaturi în jurnalele prin care este înregistrat. Chelnerița, tocmai pentru a evita taxele, a scris în medie doar 50 USD / zi ca sfaturi. După verificarea internă, a fost găsit, iar chelnerița era pasibilă de o pedeapsă fiscală puternică sau închisoare.
Cele 2 tipuri de exemple de mai sus sunt răspândite și pot fi găsite cu ușurință în arhivele departamentului de impozitare pe venit din orice țară.
Acum, să discutăm un tip specific și mai neobișnuit de exemplu:
În anul 2005, FBI l-a găsit pe Walter Anderson, un antreprenor american, implicat în actul unui caz masiv de evaziune fiscală, unul dintre cele mai mari din istoria Statelor Unite. La începutul anilor 1980, Walter a devenit antreprenor și a cumpărat acțiunile multor companii. Mai târziu și-a vândut acțiunile și a obținut un profit bun. Venit în anul 1988, a devenit foarte reușit și a devenit membru al consiliului de administrație al Universității Spațiale Internaționale. Povestea de succes a lui Walter a continuat și a continuat să investească în proiecte mai mari, în special în domeniul tehnologiei spațiale.
Cu toate acestea, în timp ce făcea totul bine în afacerea sa, făcea ceva grav. FBI-ul a descoperit că investiga activitățile sale comerciale vechi de aproape două decenii că Walter își sifonează banii în conturi bancare din alte țări.
Walter a fost astfel taxat pentru evaziune fiscală, deoarece nu a reușit să raporteze peste 364 milioane USD (126 milioane USD + 238 milioane USD) de venituri pentru cei 2 ani, adică 1998 și 1999. Pe de altă parte, Walter a dezvăluit doar 67.000 USD pentru a-și depune declarațiile fiscale. și, ca urmare, a plătit doar 495 dolari drept impozite.
După ce a fost arestat, el a recunoscut că s-a ascuns la nord de 365 de milioane de dolari în conturi secrete din SUA. Pentru această fraudă, el a fost condamnat la închisoare pentru 6 ani până în 2012. În plus, lui Walter i s-a cerut să plătească guvernului districtual 23 de milioane de dolari.
Concluzie
Frauda fiscală este actul de a evita impozitele în mod ilegal. Guvernul a depus multe eforturi pentru a reduce frauda fiscală. Aceștia au aplicat o pedeapsă grea pentru o sumă care este ascunsă în mod deliberat de evaluat. Persoanele fizice pot investi în multe scheme pentru a obține beneficii fiscale în mod legal și nu ar trebui să opteze pentru evaziune fiscală.
Planificarea corectă a impozitelor este esențială pentru starea economică de succes a oricărei afaceri. Cu toții ar trebui să punem accentul pe o planificare fiscală adecvată, mai degrabă decât să recurgem la fraude fiscale. Potrivit raportului prezentat de Internal Revenue Service (IRS), aproape 458 miliarde dolari / an s-au ridicat la evaziune fiscală între 2008 și 2011, ceea ce reprezintă o sumă imensă și care poate împiedica creșterea noastră economică. Guvernul ar trebui să ia măsurile necesare pentru a preveni apariția acestora.
