Ce este creditul comercial?
Creditul comercial se referă la creditul care este acordat cumpărătorului de bunuri sau servicii de la furnizorul său sau, cu alte cuvinte, clientului i se permite să achiziționeze bunurile sau serviciile în contul de la furnizor, fără a plăti banii în avans, iar banii datorați pot fi plătiți la o dată ulterioară așa cum se menționează în termenul de vânzare între părțile implicate.
Atunci când vânzătorul vinde bunurile sau oferă serviciile către client, atunci acesta ar putea permite clientului să plătească suma în schimbul acestor bunuri și servicii după o anumită perioadă. Acest credit extins este cunoscut sub numele de credit comercial. Perioada pentru care creditul este prelungit este menționată în termeni de vânzare, care este încheiată de părțile implicate, împreună cu detalii despre reducerea numerarului sau tipul instrumentului de credit utilizat.
Acesta devine sursa finanțării pe termen scurt pentru client, deoarece acesta trebuie să plătească suma la o dată ulterioară și este unul dintre instrumentele utile pentru dezvoltarea afacerii.
Cum functioneazã?
Scopul creditului comercial este extinderea creditului către client de către vânzător. În momentul vânzării bunurilor și serviciilor, vânzătorul permite clientului să efectueze plata la o dată ulterioară, mai degrabă decât să o plătească instantaneu în momentul vânzării. Acordul este încheiat de părți în funcție de tipul lor.
În general, vânzătorul permite reducerea în numerar a cumpărătorului dacă ulterior efectuează plata înainte de data scadenței și într-o anumită perioadă de la o astfel de vânzare. Acum, dacă clientul efectuează plata înainte de scadență, atunci va trebui să plătească valoarea actualizată; în caz contrar, este necesară plata integrală la data scadenței.
Exemplu
De exemplu, bunurile sunt vândute pe credit de către furnizor unuia dintre clienții săi, în valoare de 20.000 USD. Creditul acordat conform termenului de vânzare cu termenii de 3/15 net 40. Acum, conform termenilor, un credit comercial de 20.000 $ este acordat clientului timp de 40 de zile de la data emiterii facturii.
Cu toate acestea, conform termenului de vânzare, dacă plata este efectuată de către client către furnizor în termen de 15 zile de la data la care a fost emisă factura către client, atunci reducerea în numerar de 3% va fi acordată clientului, adică 600 USD (20.000 $ * 3%), iar clientul este obligat să efectueze plata de 19.400 USD.
Tipuri de credite comerciale
- Acceptarea comerțului - În cadrul acestui tip, documentația formală este făcută între cumpărător și vânzător pentru acceptarea condițiilor de vânzare. Inițial, un proiect oficial de document este desenat de vânzător înainte de expedierea mărfii. Dacă cumpărătorul acceptă și semnează proiectul, atunci acesta clarifică acceptarea acestuia, iar proiectul devine accept comercial. Acum, după acceptare, bunurile vor fi expediate către client de către vânzător.
- Cont deschis - În cazul contului deschis, nu există un acord formal între părți.
- Bilet la ordin - Biletul la ordin este documentul formal care urmează să fie semnat de cumpărător și care este de obicei emis pentru extinderea unui cont deschis, care există deja înainte de data scadenței acestuia.
Caracteristici
Caracteristicile sunt după cum urmează:
- Este o formă de finanțare pe termen scurt acordată de vânzător cumpărătorului de bunuri sau servicii.
- Bunurile sau serviciile sunt livrate instantaneu, dar plata trebuie efectuată într-o etapă ulterioară.
- Data plății, reducerea pentru plata anticipată și alte tranzacții vor depinde de condițiile de vânzare convenite între părți.
- Există în principal trei tipuri de credite comerciale, care includ acceptarea tranzacțiilor, contul deschis și biletul la ordin.
De ce este important creditul comercial?
Este un aspect esențial pentru client, deoarece îi acordă o anumită perioadă de timp pentru a efectua plata către furnizor, mai degrabă decât să o plătească instantaneu. Deci, este una dintre cele mai simple și mai simple surse de finanțare pe termen scurt care pot fi folosite de companii. De asemenea, această cantitate mai mică de presiune este pusă pe fluxul de numerar al companiei, deoarece fluxul instant nu este acolo.
Cum se reduc costurile creditului comercial?
Costul creditului comercial poate fi redus prin efectuarea plății anticipate. Ca și cum plata se face în perioada de reducere permisă, atunci clientului i se va oferi o reducere asupra sumei totale. Dacă această facilitate de reducere nu este utilizată, atunci este o pierdere evidentă a costului de oportunitate.
Avantaje
- Creditul comercial este unul dintre instrumentele utile pentru dezvoltarea afacerii, deoarece este finanțare pe termen scurt, pe care compania o poate utiliza fără a suporta costuri suplimentare.
- În acest caz, deoarece plata nu este necesară pentru a fi efectuată imediat, așa că exercită efectiv o presiune mai mică asupra fluxului de numerar al companiei.
- Protecția este disponibilă furnizorului prin legislația privind întârzierea efectuării plăților.
Dezavantaje
- Unul dintre dezavantajele importante ale creditului comercial pentru client ar putea fi pierderea reducerii, care ar putea fi folosită în cazul în care plata se face instant către furnizor.
- Facilitatea de credit comercial poate avea ca rezultat deteriorarea relației cu furnizorul sau pierderea furnizorului dacă acesta nu este capabil să respecte condițiile sale.
- Din punctul de vedere al furnizorului, creditul comercial întârzie fluxul de numerar și astfel va duce la pierderea costului de oportunitate. De asemenea, nu există nicio garanție că clientul va respecta termenii și poate plăti mai târziu decât timpul acordat.
